电子报税系统实验心得报告.doc

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1、广州商学院学院实验报告系部会计系专业班级13级会计系会计学一班课程名称电子报税系统实验实验教师欧阳春云姓名学号实验项目名称电子报税实训系统实验日期2016年3月2日-2016年6月22日实验地点A505成绩制表单位：广州商学院学院会计系广州商学院学院实验报告说明：实验报告应包含实验目的和要求，主要仪器设备、实验教具，实验方法与步骤，实验数据记录及结果分析，心得体会。一、实验目的和要求通过学习操作企业电子报税实训系统，让我们更好的掌握税收方面的知识，懂得如何利用网络资源进行网上报税，减轻平时的工作负担，提高企业会计工作效率，方便企业报税工作，提高税务机关的征管工作效

2、率。通过对企业电子报税实训系统的学习，我们了解了企业报税知识，熟悉企业如何对一般纳税人相关的企业增值税、所得税、消费税和小规模纳税人的纳税环节等，掌握国家有关财经法律法规和企业会计制度,掌握各项费用的有关规定，范围及标准，加强学生政策法制观念，最终学会运用电子报税系统对企业的日常经济业务进行网上报税。二、主要仪器设备、实验教具通用设备：计算机、windowXP系统、财刀网税务实训平台三、实验方法与步骤1、登录系统打开财刀网税务实训系统，登录页面输入密码和验证码登录。2、增值税纳税申报①增值税一般纳税人网上纳税申报1）进入增值税一般纳税人网上纳税申报实训系统，进入系

3、统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。2）进入票据管理，选择增值税一般纳税人票据管理，根据提示和资料录入各种资料。3）点击“填开报表”，根据票据和资料填写增值税纳税申报表附表一、二、三。然后填写增值税一般纳税人纳税申主表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。4）进入申报管理，进行一般纳税人增值税申报。②增值税小规模纳税人网上纳税申报1）进入增值税小规模纳税人网上纳税申报实训系统，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料

4、、公司供应商资料等，并将报税初始化。1）进入票据管理，选择增值税小规模纳税人票据管理，根据提示和资料录入各种资料。2）点击“填开报表”，根据票据和资料填写增值税小规模纳税人申报表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。3）进入申报管理，进行增值税小规模纳税人增值税申报。3、消费税纳税申报1）打开消费税网上申报实训系统，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。2）点击“填开报表”，选择消费税票据管理，根据提示和资料录入各种资料。3）进入报表管理，根据票据和资料填写消费税

5、纳税申报表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。4）进入申报管理，进行消费税纳税申报。4、个人所得税纳税申报1）进入个人所得税网上申报实训系统，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。2）点击“填开报表”，根据票据和资料填写企业所得税纳税申报表、申报附表和预缴纳税申报表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。3）进入申报管理，进行企业所得税纳税申报。然后再进行个人所得税的申报，将职工的薪酬进行个人所得税的纳税申报。5、企业所得税纳税申报①季度申报1）打开核

6、定征收企业所得税网上申报实训系统，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。2）填写附表，根据票据和资料填写企业所得税纳税申报表、申报附表和预缴纳税申报表。3）填写主表，根据附表和公司业务期初数据填写。4）进入申报查询，进行企业所得税纳税申报。然后再进行预缴纳税申报，一次只能申报一张报表。②年度申报1）打开查账征收企业所得税网上申报实训系统，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。1）填写附表

7、，根据票据和资料填写企业所得税纳税申报表、申报附表和预缴纳税申报表2）填写主表，根据附表和公司业务期初数据填写。3）进入申报查询，进行企业所得税纳税申报。一、实验数据记录及结果分析图示1成绩截图二、心得体会通过电子报税教学系统软件的学习，我基本了解了税局、企业以及报税平台之间的相互关系，掌握了增值税的基本知识，全面了解我国现行申报的体系。学习了企业建立、税务登记、增值税申报、消费税申报、所得税申报等知识。全面了解税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国现行申报的体系。并且在每一步骤的进行中，逐渐掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的申报技能。本实验

8、是在学习了