材料进场、入库管理程序.doc

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1、材料、机具进场入库结算管理程序一、H的：为了使进场物资手续规范化，传递流畅，衔接合理可行，供货商有章可循，帐H清晰，特制定本办法。二、适用范围：项冃部全部入库物资、机具。三、工作流程⑴材料进场，收料员开具收料单一►(2)收料单内部传递和外部传递——3)采购员开具入库通知单►(4)入库单的传递及对账►(5)财务记账一►(6)财务对账，形成债权债务：7)财务付款四、环节说明4」材料进场，收料员开具收料单4.1.1责任人:收料员4.1.2工作程序：物资、机具进场后，收料员严格按照采购计划规格、型号、数

2、量和相关材料质量验收标准等及吋验收，经核实无误由收料员开据收料单一式三联。%1联留做存根备查，登记物资进场流水账。%1联交采购员，作为入库依据%1联交供货商，作为与采购员核对供货数量及交换入库通知单结算要款的依据。4.1.3强控重点：收料员必须严格按本程序及时验收入库，在开具收料单时，注明入库吋间、供货商名称等有关内容并有供货方人员签字(不许代签)。如发现收料员不按程序收料，造成收料与采购计划不符或质量不合格，发现一次罚款50元。如发现收料单内容填具不齐全、不规范、不许办理入库单与货款结算，造成

3、的损失与责任由收料员全部负担。收料单应由二人以上验收，特殊情况不能二人验收，注明时间原因，次H报部门负责人核签。单价与采购计划不相符者，收料员做好记录，及吋汇报，由监督部门做市场调查。4.2收料单传递4.2.1责任人：收料员4.2.1工作程序：收料员开具收料单经供货方签字后，为天按第①联登记物资进场流水账，第②联经采购员在第①联上签字或盖章认可后，方可将第②联取走作为办理入脖依据；第③联经供货方人员签字后为场交供货商，并通知供货商及吋依据此联与采购员对账，换取入库结算单，同时作为与财务对账、结算

4、依据。4.2.3强控重点：收料员必须将内容填具齐全的收料单于次口屮午之前传递采购员，每月25号前将为月发生的全部单据入库并登入财务账，采购员接收时必须在收料单存根联签名并注明接收时间，以明确各自成本管理责任，如因收料员的原因造成收料单传递不及吋或收料单内容不全、不规范致使采购员、会计核算员不能及吋正确进行财务结算、核算的，发现一次，罚款50元。材料计划由施工项F1开工前3天计划员依据项FI生产计划核实，比对分析工长计划。4・3采购员开具入库通知单4.3.1责任人:米购员4.3.2工作程序：采购员

5、依据采购计划和填写规范的第②联收料单及吋开具材料入库通知单，材料入库通知单一式五联：(1)联留做存根。(2)联交仓库保管员登记保管账。(1)联财务会计记账。⑷联材料会计联。(5)联供货商对账结算联。采购员出具材料入库通知单时，内容必须填具齐全、规范，如供货单位，材料名称、规格型号产地，材料类别等，现金支付的须注明现金字样并有供货方人员签字及身份证号码，个别人员要履行更严格的付款手续。4.3.3强控要点：采购员必须及吋出具材料入库通知单，最晚不超过三天，每月25号前必须将半月发生的全部单据入财务账

6、。因采购员原因造成材料入库不按时或内容不全、错误，致使财务账、材料账登记不及时或错误的，发现一项，罚款50元。4.4入库单的传递及对账4.4.1责任人：采购员4.4.2I作程序：采购员岀具材料入库通知单后，应及时传递有关各方。采购员岀具材料入库通知单后，经仓库保管员、经营经理、财务会计、材料会计签字确认正确与合法后，第①联留存，第②联交仓库保管员做为登记仓库保管账的依据；第③联交财务会计附收料单做登记财务账依据；第④联交材料会计做为登记材料账依据；第⑤联，待供货商交冋收料单第③联并与釆购员对账完

7、毕后交供货商。4.4.3强控要点：采购员在受到收料单三口内将合格的材料入库通知单传递各部门，每月25号必须将24号之前所发生单据全部交财务入账。传递时,必须在入库通知单上注明交接FI期以明确各自责任，因采购员原因造成传递不及时，或因交接H期不明造成责任不清的，发现一次对采购员罚款50元。4.5财务注账4.5.1责任人：财务会计4.5.2I作程序：财务会计根据采购员的合格材料入库通知单及办理时入账，不符合程序要求的，查找原因；岀现重大经济问题的，应交相关领导处理。4.5.3强控重点：财务会计应严格

8、按程序处理账务，不得隐瞒不报。因财务会计原因造成账务错误，发现一次罚款50元，由此造成的经济损失由财务会计承担。4.6财务对账4.6.1责任人：财务会计、供货商4.6.2工作程序：财务会计登记账务完毕后，每月必须及时同材料三级账、仓库保管账核对并形成对账记录，核实账务差杲原因，保证账账相符、账物相符。供货商持采购员处取得的材料入库通知单第⑤联同财务对账，每月至少•次，对账完毕，交冋材料入库通知单第⑤联，并在対账记录上签字确认债权债务关系，开具有效发票，等待结算货款。4.6.3强控要点：财务会计必