商业银行信贷管理总结.doc

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1、此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除第一章信贷管理的经济学理论基础1.MM理论企业的市场价值与其资本结构无关，而是取决于按照与其风险程度相适应的预期收益率进行资本化的预期收益水平。如何看待MM定理在实证检验中的困惑？对MM定理的争议在于其假设，而非逻辑推理本身MM定理的核心贡献在理论思路上，对资本结构问题提供了一个基准，为学术界对该问题进行系统性研究开启了大门在方法论上，将经济学的分析方法应用于分析公司财务问题，在金融经济学发展中具有里程碑式的意义2.资本结构理论第二章信贷管理概述1.贷款合约的构成要素借贷主

2、体；期限；金额；利率；还款方式；币种2.贷款种类按贷款对象：工商业贷款；农业贷款；不动产贷款；消费贷款；其他贷款按具体用途：流动资金贷款；固定资金贷款按期限：活期贷款；定期贷款；透支按保证形式：信用贷款；担保贷款；票据贴现按偿还方式：一次性偿还；分期偿还按贷款质量：正常；关注；次级；可疑；损失按银行自主程度：自营贷款；委托贷款；特定贷款按利率是否可调：固定利率贷款；浮动利率贷款按地域：国内信贷；国际信贷此文档仅供学习与交流此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除1.广义信贷：表内授信&表外授信表外授信：银行承兑汇

3、票；信用证；贷款承诺；贴现2.信贷管理内容产品创新；市场营销；效率管理；风险管理3.有效的信贷管理体系特征完备、高效的组织架构；明确的授权制度；科学的运作模式；严格的责任认定；动态的调整能力关键问题：上下层级间的集权与分权&同一层级的前台与后台协作第三章企业信贷管理第一节企业贷款业务的一般流程1.国内银行信贷业务的一般流程：信贷人员与客户之间的会面、信用调查、现场参观；财务报表分析、非财务报表分析；抵押品估价；贷款方案安排；贷款复审；贷款合同制作、贷款谈判、合同订立；贷款发放；贷后监督和问题贷款处理第二节借款企业传

4、统信用分析技术2.专家信贷分析的基本原则：6C原则：品格character能力capacity资本capital担保品collateral环境conditions事业连续性continuity5W原则：Who了解借款人的情况Why明确贷款目的和用途What确定借款人适宜的资产作为抵押品When明确合理的贷款期限How弄清借款企业的还款来源和还款计划5P原则：个人因素personalfactor企业主要负责人的信誉、品格等因素目的因素purposefactor贷款目的是否有助于企业增加收益，并合法规偿还因素payme

5、ntfactor偿还资金来源是否稳定可靠，时间安排是否恰当债权保障因素protectfactor贷款的抵押品和收回带夸得保障措施前景因素prospectivefactor对银行贷款收益及风险的评价CAMPARI贷款法则：信用品质character签约能力ability偿付手段means借款目的purpose借款金额amount借款偿付来源repayment借款担保insurance3.信用分析的基础工作客户面谈；信用调查；现场访问（1）客户免谈气氛把握；提问技巧；会谈效率；倾听与观察；归纳总结（2）信用调查此文档仅

6、供学习与交流此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除贷款档案、账户信息；其他银行或金融机构；各方面关系人，客户、供应商、律师、保险代理人、会计师等；信用报告机构，资信评级机构、企业征信机构、个人征信机构；商贸期刊和报纸；行业协会，客户所在的行业协会、金融同业协会；官方记录；政府的官方出版商，行业主管部门、金融监管部门（1）现场访问观察生产经营状况，生产经营组织运作、企业生产设备和工艺水平、固定资产维护、资源使用效率、产品性能和质量检测、企业职工状况、客户服务、企业存货控制、发货情况；走访管理层成员，财务部门、生产

7、部门、市场部门、销售部门、行政部门主管以及法律顾问4.财务分析的原始资料财务报告（会计报表、附注、财务情况说明书）注册会计师审计报告：无保留意见、保留意见、反对意见、拒绝表示意见财务计划招股说明书上市公告书纳税申报单企业管理报告：企业的营业和资本预算、存货分析、应收帐款分析、销售额与支出分析企业经营计划：近远期目标及经营战略、产品进入市场的准备程度、企业竞争优势分析、市场份额预测、营销策略、产品设计与制造、质量控制、管理和人事安排等行业财务资料5.财务报表的审查与调整会计技术本身带有局限性财务报告的质量可能受到企业

8、财务人员业务水平的限制企业在编制报告中可能有粉饰和造假行为注册会计师的执业水平和职业道德问题财务报告不能满足银行信贷分析的特殊需要6.会计信息的质量特征相关性：信息能够即使地服务于决策可靠性：可验证性、真实性、中立性一致性：会计原则的使用不随时间推移而变化可比性：不同国家&不同企业重要性：信息对公司估价产生影响7.会计噪声：由于一些突发性、一次性的事件或主观