外汇管理局关于外商投资企业资本金账户结汇管理办法问答。.pdf

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1、新外管通知：外商投资企业外汇资本金支付结汇管理办法问答1.企业申请资本金结汇前,必须确保哪些事项？答：外商投资企业向银行申请资本金结汇,事先须经会计师事务所办理资本金验资。会计师事务所须通过国家外汇管理局直接投资外汇业务信息系统办理验资。2.企业申请资本金结汇,需要提交哪些材料？答：有实际对外支付需求的资本金结汇或者大于5万美元用于备用金周转的资本金结汇,企业需要提供以下文件:(一)结汇申请书;(二)外商投资企业外汇登记IC卡;(三)“外商投资企业资本金结汇支付命令函”(请向银行索取标准格式);(四)资本金结汇后的人民币资金用途文件(包括商业合同或收款人出具的支付通知,支付通

2、知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等);(五)会计师事务所出具的最近一期验资报告(须附外方出资情况询证函的回函);(六)1.前一笔资金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证2.“上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单”(请向银行索取标准格式)3.加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。若该笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔,企业须于结汇后的5个工作日内向银行提交前述材料。(七)银行认为需要补充的其他材料,若有等值5万美元(含)以下用于备用金结汇的,企业无需提交(四)(六)项文件3．在何种情况下我们可以不需要递交上述

3、材料？答：除等值5万美元(含)以下用于备用金结汇的,企业无需提交(四)(六)项文件外，其他材料为必须递交材料。4.资本金结汇所得人民币资金划出有何规定?答：资本金结汇用于本企业备用金周转、工资奖金发放的,结汇所得人民币资金可在企业自身的人民币账户留存;对于不可留存的资金，-若资本金帐户及人民币账户开立在同一家银行的,结汇银行必须当日办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。-若资本金帐户及人民币账户不在同一家银行,请企业于2个工作日内(含划入当日)将支付命令函提供给人民币资金划入银行,银行据此办理该笔资金的对外支付划转手续。5.企业申请资产变现专用外汇账户结汇,需要提交

4、哪些材料？答：(一)结汇申请书;(二)“资产变现专用外汇账户资金的支付命令函”(请向银行索取标准格式);(三)结汇后的人民币资金用途证明文件;(四)1.前一笔资金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证;2.“上次资产变现专用外汇账户资金结汇所得人民币资金使用情况明细清单”(请向银行索取标准格式);3.加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。若该笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔,企业须于结汇后的5个工作日内向银行提交前述材料。6．我公司须提交核实材料证明资本金已验资吗？验资由谁完成?答：是的，验资需由会计师事务所完成。7.资本金结汇后使用应注意哪些情况?

5、答：企业资本金结汇所得人民币资金，须在政府审批部门批准的经营范围內使用，除另有规定外，结汇所得人民币资金不得用于境內股权投资。商务主管部门批准成立的投资性外商投资企业从事境內股权投资，其资本金的境內划转须经外汇局核准后才可办理。除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金买卖非自用境內房地产。外商投资企业以资本金结汇所得人民币资金用于证券投资，须按国家有关规定执行。