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1、国企改革中的法人治理结构存在的难点及对策第17卷第1期(2005年1月) 山西高等学校社会科学学报SOCIALSCIENCESJOURNALOFCOLLEGESOFSHANXI Vol.17No.1(Jan.2005) [收稿日期]2004-03-25[作者简介]关海玲(1972-),女,山西隰县人,硕士,太原科技大学经济与管理学院教师。浅谈国企改革中的法人治理结构关海玲,金 波(太原科技大学,山西 太原 030024)[摘 要]法人治理结构是公司制的核心,其实质是所有权与经营权的分离。然而这种委托代理关系却极易出现扭曲。目前,我国法人治理结构的市场效
2、能由于一些原因无法正常发挥,因此,必须深化改革,规范公司法人治理结构。[关键词]国有企业;改革;法人治理结构;规范;公司制[中图分类号]F276·1 [文献标识码]A [文章编号]1008-6285(2005)01-0028-02 随着我国国有企业改革进入攻坚阶段,企业制度创新势在必行,其中一个很重要的问题是建立和完善公司治理结构。十五届四中全会指出:“公司制是现代企业制度的一种有效组织形式,公司法人治理结构是公司制的核心”。在社会普遍对国企进行公司制改制基本认同的基础上,如何正确认识和建立规范的公司法人治理结构,就成为国企深化改革中的重大问题。一、法人
3、治理结构的实质公司法人治理结构是现代企业发展的产物。本世纪初诞生的现代企业的一个显著特征是所有权和经营权的分离,它造就了职业的管理者阶层和管理者市场。但职业管理者取代业主控制企业的经营又产生了“委托人”与“代理人”问题。为确保委托人的权益不被侵害和滥用,两者的契约关系需要制度上的相应安排,这就是公司治理结构所需解决的问题。因此其实质是妥善处理由于所有权与经营权分离而产生的信托、代理关系,即股东与信托人———董事会之间的关系;董事会与代理人———经理之间的关系,包括董事会如何忠诚于股东并勤勉尽职,如何有效激励和监督经理及如何平衡公司各相关者利益关系的问题。二
4、、我国法人治理结构的现状中国关于法人治理结构的研究和实践起步于上世纪90年代初。1994年7月1日施行的《公司法》第二章规定股东大会、董事会、监事会、经理,初步建立了我国公司法人治理结构中的权力机制。根据法人治理结构的实质内容,法人治理结构在市场经济活动中发挥自己应有的效能,是以两个基本预设前提为假定条件的。第一,所有者或股东的资产委托行为,必须出自完全市场效率动机和完全市场效率偏好,即委托的唯一目的是为了最大限度的财产增值,他仅仅按照这种动机和偏好的标准来选择资产委托者,也仅仅从这种动机和偏好的角度来衡量和监控资产委托者的活动。第二,作为资产受托者———
5、董事和董事机构之间的决策行为,必须全心全意对投资者和所有者的资产利益负责,并随时运用资产运营的绩效来证实自己对资产委托者的责任。然而,在我国国有企业改革建制过程中,法人治理结构的两个基本预没前提表现出非常复杂的情况,从而影响着法人治理结构的市场效能发挥。第一、国有资本所有者和国有股东的资产委托行为,并非出自完全市场效率动机和完全市场效率偏好。国有资本的最终所有权在法理上属于国务院,实际运作意义的所有权则分属于中央政府的部门机构和地方政府。在不同的部门机构和地方政府所管辖的国有资本之间,其所有制的权益共享和产权边界划分是极清晰严格的,绝对没有“所有权共享”之
6、类的事情发生。这种分级所有的国有资本对部门机构和地方政府有两种要求,首先是由国有资本的运营而带来的直接经济收益。地方政府可获得与国有资本运营相关的财政收入。部门机构虽没有财政收入的项目,但可以获得资产经营利润分配的相应份额,并由此提高部门机构的福利水平。部门机构和地方政府作为国有资本所有者和国有股东的资产委托行为,必须具有两种动机和偏好:一是为了增加直接经济利益而追求资产运营效率最大化的动机和偏好,二是为了占有控制权而力求资产稳定控制和扩大控制的动机和偏好。在目前政府行政体制和政治体制的格局下,对资产稳定控制和扩大控制的动机和偏好常常是优先的。第二、作为资
7、产受托者———董事和董事机构的战略决策行为,很难做到一切为了保证所有者财产最大限度的增值。从理论上讲,董事会应向股东及所有者负责,但如上述,这种国有资产的所有者和国家股东的实际主体是部门机构和地方政府。更为复杂的问题是,作为董事和董事机构,其直接委托者可能是政府授权的某一资产控股权。但进行人事委任的最终权力,实际掌握在政府人事部门和党28的组织部门手里,最后决定权需要通过政府最高行政长官及其领导班子的认可,或者根本就是政府人事部门、党的组织部门和政府行政长官的推荐。然而,实际生活中,资产受托者的行为取向常常表现出多面性。一方面,他当然要对资产委托机构负责,
8、为所有者的资产增值努力工作,同时他又是必须关注来自政府人事部门、党
