学习任务6库存管理与存货核算.ppt

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1、系统概述初始设置日常库存业务处理其他库存业务学习任务6库存管理与存货核算存货核算期末处理应用篇制作:夏秀娟制作:夏秀娟应用篇重点:1.库存与存货初始数据录入、2.材料采购入库单、产成品入库单3.销售出库单、单据记账4.存货暂估处理、转账凭证生成5.账表查询难点:1.库存与存货初始数据录入各种入库单出库单的输入2.单据记账核算3.出入库成本的确定和计算系统概述库存与存货管理系统业务流程各种入库单和出库单的输入出入库成本的确定各种帐簿及报表的输出向其他子系统传递数据期末盘点初始建账初始设置各种基础档案设置出入库类型设置成套件设置录入期初数据日常业务出来入库业务处理日常业务出来入库业务处理

2、产成品入库单产成品一般在入库时是无法确定产品的总成本和单位成本的，因此，在填制产成品入库单时，一般只有数量，没有单价和金额。其他入库单审核入库单据指除了采购入库、产成品入库之外的其他入库业务。、盘盈入库、组装拆卸入库、形态转换入库等业务形成的入库单库存管理系统中的审核具有多层含义，既可表示通常意义上的审核，也可用单据是否审核代表实物的出入库行为，即在入库单上的所有存货均办理了入库手续后，对入库单进行审核。日常业务出来出库业务处理销售出库单材料出库单其他出库单如维修、办公耗用、调拨出库、盘亏出库、组装拆卸出库、形态转换出库等其他库存业务库存调拨盘点业务调拨单用于处理仓库之间存货的转库业

3、务或部门之间的存货调拨业务本功能提供了两种盘点方法：按仓库盘点，按批次盘点，还可对各仓库或批次中的全部或部分存货进行盘点，盘盈、盘亏的结果可自动生成出入库单存货核算日常存货业务处理单据记账存货核算日常存货业务处理单据记账存货核算日常存货业务处理调整业务◆出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整。但如果遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不准确，或库存数量为零而仍有库存金额的情况，就需要利用调整单据进行调整。◆调整单据包括入库调整单和出库调整单。它们都只针对当月存货的出入库成本进行调整，并且只调整存货的金额，不调整存货的数量。出入库

4、调整单保存即记账，因此已保存的单据不可修改和删除。暂估处理存货核算系统中对采购暂估入库业务提供了月初回冲、单到回冲、单到补差三种方式，暂估处理方式一旦选择不可修改。无论采用哪种方式，都要遵循以下步骤。待采购发票到达后，在采购管理系统填制发票并进行采购结算。然后在存货核算系统中完成暂估入库业务成本处理存货核算日常存货业务处理生成凭证图9-7凭证科目确定窗口存货核算期末处理账表查询出入库流水账:通过出入库流水帐可查询任意时间段或任意情况下的存货出入库情况。库存台账:本功能用于查询各仓库各存货各月份的收发存明细情况。收发存汇总表:收发存汇总表反映各仓库各存货各种收发类别的收入、发出及结存情

5、况。月末处理先对库存管理系统进行结账，然后进行存货核算系统的结账。存货核算系统的月末处理工作包括期末处理和结账两部分作业实训七:P思考题：1.库存管理与存货核算有哪些基本功能?2.库存管理与存货核算初始化项目有哪几项主要内容?3.各种出入库单如何录入?4.库存管理与存货核算涉及哪些单据?单据记账如何进行?5.存货核算凭证如何生成?制作:夏秀娟应用篇再见！