子公司月度财务分析-定稿.ppt

《子公司月度财务分析-定稿.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在PPT专区-天天文库。

1、**公司财务分析金正大国际国际肥料专家引领行业未来2012年月目录销售指标分析1生产指标分析2本月管理改进与提升方案三采购指标分析3本月经营指标预测二上月经营情况分析一管理费用分析4对标管理分析5其他指标分析6上月重点推进事项汇报7主要经营指标汇总说明：本表中的数反映的不是账面数，而是经过调整之后的数据。注意财务费用是根据集团资金管理办法规定的计息后的数据。目录销售指标分析1生产指标分析2本月管理改进与提升方案三采购指标分析3本月经营指标预测二上月经营情况分析一管理费用分析4对标管理分析5其他指标分析6上月重点推

2、进事项汇报7说明：总费用是大区及各销售公司、业务部实际发生的全部费用（不含固定费用、政策性费用）1、销售指标分析——概述说明：累计目标是截止当月的年度任务累计1、销售指标分析——产品销售结构分析单位：吨说明：填写主品种，行数根据实际情况可增减1、销售指标分析——各大区销量完成情况分析单位：吨1、销售指标分析——大区销售指标对比说明：单位：万元1、销售指标分析——贸易部销售情况分析说明：1、销售指标分析——分库销售及库存情况单位：吨说明：根据分库所属销售大区填写，分库较多时填写库存量较大的即可，数量较小的合并填写单

3、位：万元1、销售指标分析——销售费用分析说明：本表总销售费用与主要经营指标中销售费用金额保持一致，固定费用按照账面数据，销售提成费用项目按照预算控制的台账口径统计，其他费用根据调整情况进行列示1、销售指标分析——各大区及销售公司销售费用累计数说明：目录销售指标分析1生产指标分析2本月管理改进与提升方案三采购指标分析3本月经营指标预测二上月经营情况分析一管理费用分析4对标管理分析5其他指标分析6上月重点推进事项汇报72、生产指标分析——概述说明：填写基地各车间的综合数据，产量完成率与责任制考核指标对比，其它的指标在

4、后面的表格中有填写方法2、生产指标分析——产能利用率说明：年生产能力一项由生产负责人提供；本月利用率＝本月产量/（年产能/12）；累计利用率＝累计产量/（年产能/12*累计月数）2、生产指标分析——产品质量情况说明：根据月度质检报告加工即可2、生产指标分析——配方养分分析说明：此表需依据月度质量报告加工而成，设置公式计算超出标识养分不同阶段的比重。注意需要记一个台账，记录每月各个车间的总产量、合格产量、超出1个养分的产量、超出0.5个养分的产量、超出0.5个养分以内的产量，以便分析累计数据。说明：依据质检报告加工

5、，计算每种含量的平均养分，优质率依据责任制规定的范围，计算范围内的量，再计算占有率，不合格批次依据质量检验报告点数。2、生产指标分析——配方养分分析说明：依据质检报告加工而成。总养分节约依据30%、40%产品及其它产品的内控范围，取中间值，化验养分超出中间值的部分为负节约，低于中间值的部分为正节约，正负相抵为总养分节约，总养分吨节约额＝总节约额/产量，不合格品不计算节约；单养分节约依据实际化验结果与【标识+（内控平均总养分－标识总养分）/3】比较的结果计算得出。氮磷钾价格依据当月原料市场价格计算（附计算表格），不

6、合格品不计算节约。2、生产指标分析——配方养分分析说明：子公司将考核节约汇总表数据填上即可，有多少项目填多少项目。生产损耗计算需将产品水分从原料中扣除，并加上辅助材料的耗用，三项损耗分别依据当月生产、掺混、倒包的账面平均成本，电、柴油、煤、蒸汽、线的节超计算需注意按当月的采购价格。2、生产指标分析——生产责任制考核项目汇总（本期数）2、生产指标分析——生产责任制考核项目汇总（累计数）说明：子公司将每月考核数据累加与指标对比，将对比结果填上即可，有多少项目填多少项目，其它与前表相同。目录销售指标分析1生产指标分析2

7、本月管理改进与提升方案三采购指标分析3本月经营指标预测二上月经营情况分析一管理费用分析4对标管理分析5其他指标分析6上月重点推进事项汇报7单位：万元3、采购指标分析——预付款账龄分析3、采购指标分析——本月采购合同价格分析说明：3、采购指标分析——原料采购价格分析说明：原料的品种可根据当期实际情况调整3、采购指标分析——原料质量情况说明：目录销售指标分析1生产指标分析2本月管理改进与提升方案三采购指标分析3本月经营指标预测二上月经营情况分析一管理费用分析4对标管理分析5其他指标分析6上月重点推进事项汇报74、费用

8、分析——管理费用分析单位：万元说明：4、费用分析——后勤部门费用分析4、费用分析——临时费用分析说明：具有临时费用签批权的分管领导逐一单独反映目录销售指标分析1生产指标分析2本月管理改进与提升方案三采购指标分析3本月经营指标预测二上月经营情况分析一管理费用分析4对标管理分析5其他指标分析6上月重点推进事项汇报76、对标管理——综合指标说明：本表中的数反映的不是账面数，而是