投资担保管理有限公司财务管理制度.doc

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1、壹元财富投资担保四川壹元财富投资担保管理有限公司财务管理制度目录第一章总则………………………………………………………第二章财务部岗位职责………………………………………第一条财务部岗位职责…………….………………第二条会计岗位职责…………………………………第三条出纳岗位职责…………………………………第四条核算一岗位职责…………………………………第五条核算二岗位职责…………………………………第六条收银员岗位职责…………………………………第七条分支机构财务岗位职责…………………………第三章财务管理的基础工作……………………………………第一条财务管理………………………………………

2、第二条财务监督…………………………………………第四章费用审批及报销流程制度……………………………第一条审批原则…………………………………………第二条审批程序及说明………………………………第三条费用报销流程……………………………………第五章资产管理第一条流动资产…………………………………………第二条固定资产管理…………………………………第六章营业收入管理…………………………………………第七章专用收据管理…………………………………………第八章成本费用管理…………………………………………第九章财务报告与财务分析…………………………………第19页共19页壹元财富投资担保壹元财富财

3、务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规、制度，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则，执行小企业财务制度。第二章财务部岗位职责第一条财务部岗位职责一、制定公司会计内部控制规范，提高会计信息质量，保卫公司资产的安全、完整，确保公司的规章制度的贯彻执行。二、根据总公司生产经营的特性，设计制定规范的会计处理要领和程序，保证公司会计信息真实、完整、可靠。三、按照国家《企业会计准则》《企业会计制度》认真审核原始凭证，记账凭证，规范记账、算账、报账会计日常处理工作，做到手

4、续完备，数字精确，账目清楚，按时编制会计报表，会计决算报告。四第19页共19页壹元财富投资担保、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。五、对公司库存现金、银行存款、其它货币资金进行盘点清查。六、承办公司总经理室交办的其他工作。第二条会计岗位职责一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。二、负责编制月报,营业收入与费用表,以及其他方面有关报表。三、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。四、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。五、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥

5、善保管和存档。会计档案由会计人员保管。六、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。七、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，出纳取大额现金时,需会计陪同一起,确保不出安全问题。八、每月初与业管部核对上月公司和各办事处业务量以及收款情况。九、遵守公司财务制度,严格执行公司流程。第三条出纳员岗位职责第19页共19页壹元财富投资担保一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，有违反规定的可拒绝办理报销手续。二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结;每天能随时上报现金与银行存款余额总数。每周移交一次原始单据,月底及时与会计核对现金与银

6、行存款余额。三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，多余部份需送存银行,保持现金实存与现金帐面一致。四、负责到银行办理银行相关业务手续，及时领取对帐单以及回单,月初核对上月银行存款余额,如有未达帐项需编制银行余额调节表。五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据。七、因为公司目前各地设有办事处,营业收入通过银行卡打到公司,出纳人员需定时查询公司卡上到款情况,到款后分地区开具收据。八、原始票据上需盖现金和银行收付讫章。九、按照公司流程执行报销制度,

7、完成出纳日常工作。第四条财务核算（一）岗位职责一、录机第19页共19页壹元财富投资担保（一）将每天业管部提供的业务审批表录入电脑,录入内容包括:业务出处、客户名称、担保金额、费率、发票开具等情况、是否收款等重要要素，以便财务室能够随时查询。（二）开发票时需依据业管部提供的业务审批表来开具。二、担保费核算（一）按公司管理办法正确核算净保费，其构成部份：总公司净保费加上各分支机构交回的净保费。（二）结帐时间定于每月底最后一天。业务部及分支机构都按此时间扎帐。（三）公司业务部核算提成前提：款已到达公司，出纳通知担保费用到帐后，按照提