资产管理制度.doc

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1、资产管理制度YD-ZCGL-2012V1.0河北元道通信技术有限公司2012年10月为了加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管、报废和私事等管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，制定本制度。一、本制度适用范围本制度适用于公司固定资产和低值易耗品（办公设备、仪器仪表、工具）的管理。二、资产的分类根据资产的价值和使用年限，公司资产分为固定资产和低值易耗品两类。Ø固定资产：单位价值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形资产。Ø低值易耗品：单位价值在2000元以下（不含

2、2000元）的各种用具、物品和办公用品等，并且使用期限1年以下。三、资产管理的分工资产管理部门负责对公司资产的实物管理，公司财务部负责对公司资产的价值管理，使用部门负责对公司资产的使用管理。资产管理部门设资产管理员岗位，负责对公司资产的全面统一管理，按部门建立资产管理台账，对固定资产、低值易耗品分设帐薄进行管理，资产使用部门要同步建立使用台帐，各部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记，资产管理部门资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进行盘点。四、固定资产、低值易耗品的购置各部

3、门提出采购要求，并填报《物品采购申请表》报资产管理部门审核，资产管理部门根据现有资产情况及消耗标准，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨并加注意见，如需采购，报相关领导审核批准后，方可采购。一、固定资产、低值易耗品的验收采购的资产由采购人员依据《物品采购申请表》验收，详细核对品名、规格、数量、金额、领用人，仔细检查商品质量并拍照登记。二、固定资产、低值易耗品的领用领用固定资产、低值易耗品时，须经相关人员和项目经理审批签字后办理，领用人必须在《物资领用单》中签字确认。1、在规定的使用年限中因保管不善或

4、其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必须按规定赔偿。2、物资在一定使用年限后可提出更换申请，经技术部鉴定该物资已不能达到生产要求，方可以旧换新。三、固定资产的登记与调拨资产管理部门负责核查、统计各部门的固定资产，明确部门使用管理责任。资产管理部门资产管理员应根据《物资领用单》及时登记资产管理台帐。部门固定资产出现遗失、损毁的应由使用部门填写《物资处置申请单》经使用部门负责人及相关领导审批后，及时更新固定资产管理台帐；固定资产公司内部调拨转移的，须填写《物资调拨单》经调出、调入部门相关人员及部

5、门负责人、公司领导签字确认后方可调拨。四、低值易耗品的登记资产管理部门资产管理员依据《物资领用单》，分设部门台帐进行登记。五、固定资产的报修、报废与丢失1、所有物资维修必须由领导审批后才可维修2、固定资产经专业人员确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，由使用部门申请报废，总经理办公会研究同意后办理相应手续，资产管理部门在认定资产报废和毁损时需要区别正常损坏和人为损坏，确定损失后由资产管理部门提交意见到总经理办公会研究Ø如果是正常损坏，按公司资产管理制度进行审批流程，财务部进行账务处理Ø如果是人为损

6、坏，由资产管理部门认定损失，由项目经理、驻点负责人、直接损坏人应分别承担物资维修总价的20%、10%、30%的费用1、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部2、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理3、发生固定资产遗失时，应马上报警，通知部门负责人及财务部门，随后将遗失经过报告及报案回执交资产管理部门，人为造成遗失由项目经理、责任人分别承担当前市场评估价和财务折旧后残值高者的40%、60%。一、低值易耗品的

7、报废1、每月由各部门提供低值易耗品报废清单经由使用部门经理同意后单价物品价值300元以下（包含300元）并且使用价值在1年以内的由资产管理部门鉴定确认无误后方可办理相应手续，价值300元以上交由资产管理部门鉴定已无法维修或维修费用超过资产原值时，由使用部门申请报废，经总经理批准后方可办理手续。2、经批准后使用部门对实物进行处理，处理后对台账进行更新。3、财务部依据总经理批准后的资产报废申请进行帐务处理。二、资产的盘点、检查1、为了保护固定资产的安全与完整，各部门资产管理员必须对固定资产进行定期清查、

8、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符并将清查盘点情况上报资产管理部门资产管理员。2、资产管理部门负责资产的登记、检查及日常监督管理工作，财务部不定期抽查各部门的资产管理情况3、固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：1)直接经管固定资产的人员调动工作；2)固定资产发生非常损失事故；3)单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查一、油机、车辆保养1、关于油机保养请严格遵循下发的发电