会计报告制度.doc

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1、深圳市鸿泰集团股份有限公司财务报告制度2007年12月1日为规范集团财务管理，明确财务工作方向，提高会计核算质量,披露经营管理事项，特制定本制度。一、财务报告包括两部分：会计报表、财务分析报告。财度分析报告分月度、季度和年度三种类型。二、会计报表包括：《主要指标表》、《资产负债表》、《损益表》、《年度损益一览表》、《现金流量表》、《费用明细表》、《年度费用明细一览表》、《应收帐款明细表》、《应付帐款明细表》、《其他应收款明细表》、《其他应付款明细表》、《部门费用统计表》等。三、会计报表报送时间：每月12日前U!K会计报表报送对象：分公司董事长

2、（限《损益表》的阅读，不得保留）、集团公司财务总监、集团公司董事长。五、会计报表的编制人：《主要指标表》、《资产负债表》、《损益表》、《现金流量表》由财务副经理（副主管）负责编报，其他报表由相关会计提供数据及资料。六、会计报表的审核人：财务经理（财务主管），所有对外报送的报表都要由财务经理（财务主管）审核，各会计人员不得擅自对外提供任何报表或数据。集团公司报出的所有报表需经财务总监审核，未经审核不得向外报送任何报表或数据。七、集团合并报表的编制人：由集团财务经理负责编制，财务总监审核，合并报表应于每月14日前报送。分公司财务分析报告：财务分析

3、报告由财务经理（财务主管）编写，财务分析报告要对经营业务数据进行比较和分析，开展横向和纵向比较，关注业绩毛利，成本、费用的变化、净利润的变化;大胆披露业务环节出现的问题，提出合理化建议和措施等。九、集团财务分析报告：由集团财务经理编写，结合分公司的财务分析报告，剖析整个集团公司共同反映的问题，重点关注资金的流向和现状。从产业结构方面分析经营趋势和发展规律及方向等。十、本制度从2008年1月1日起试行。深圳市鸿泰集团股份有限公司2007—12—1附：深圳市鸿泰集团股份有限公司财务报表格式公司规章制度一、公司形象1、员工必须清楚地了解公司的经营范

4、围和管理结构，并能向客户及外界正确地介绍公司情况。2、在接待公司内外人员的垂询、要求等任何场合，应注视对方，微笑应答，切不可冒犯对方。3、在任何场合应用语规范，语气温和，音量适中，严禁大声喧哗°4、遇有客人进入工作场地应礼貌劝阻，上班时间（包括午餐时间）办公室内应保证有人接待。5、接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离之最近的职员应主动接听，重要电话作好接听记录，严禁占用公司电话时间太长。6、员工在接听电话、洽谈业务、发送电子邮件及招待来宾时，必须时刻注重公司形象，按照具体规定使用公司统一的名片、公司标识及落款。7、员工在

5、工作时间内须保持良好的精神面貌。8、员工要注重个人仪态仪表，工作时间的着装及修饰须大方得体。二、生活作息1、员工应严格按照公司统一的工作作息时间规定上下班。