应收应付笔记.doc

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1、1、简单核算和详细核算的区别:项目区别适用范围系统功能简单核算适用于销售业务以及应收账款业务比较简单,或者现结业务很多,则可以选择此核算模型。审核、制单详细核算适用于销售业务以及应收款核算业务比较复杂;或者需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况;或者需要将应收款核算到产品一级;那么可以选择这种核算模型。审核、制单、转账、核销、单据查询等在系统启用时或者还没有进行任何业务(包括期初数据录入)才允许从简单核算改为详细核算;从详细核算改为简单核算随时可以进行,但用户要慎重,一旦有数据,简单核算就改不回详细核

2、算;2、应收流程a.如果启用销售模块,销售发票在销售模块填写客户为A的5W元销售专用发票并传递到应收模块,审核后生成凭证;如果没有启动销售模块,需在应收模块填写客户为A的5W元销售专用发票,审核后生成凭证。b.填写客户为A的5w元收款单,结算方式为转账,审核后生成凭证。c.对销售专用发票和收款单进行核销处理。3、核销和红票对冲的区别是什么?区别核销红票对冲处理单据收款单可以和蓝字应收单、蓝字发票、付款单核销;付款单可以和红字应收单、红字发票、收款单核销。红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单冲销币种

3、支持同币种,异币种只支持同币种特点不同单据类型,相同颜色;相同单据类型,不同颜色(只限收付款单)相同单据类型,不同颜色4、核销和预收冲应收的区别是什么?区别核销预收冲应收处理单据收款单可以和蓝字应收单、付款单核销;付款单可以和红字应收单、收款单核销蓝字的收款单和蓝字的应收单;红字的收款单和红字的应收单业务顺序先挂账后回款,先收款后开票都可以先收款,后开票是否制单受控科目+辅助核算相同可不制单,否则需制单制单5、如果对原始单据进行了核销转账等操作后,发现操作失误,可在取消操作中将其恢复到操作前的状态,以

4、便进行修改。注意事项:①对应月份没有结账;②.业务操作没有生成凭证;③.已经结账月份做的核销,没有生成凭证时也可以取消核销6月末结账:确认本月的各项处理已经结束,可以选择执行月末结账功能,执行了月末结账功能后,该月将不能再进行任何处理。注意事项:①应收款管理系统与销售管理系统集成使用,应在销售管理系统结账后,才能对应收系统进行结账处理;②单据审核日期依据为单据日期时,本月的单据(发票和应收单)在结账前应该全部审核;单据审核日期依据为业务日期时,截止到本月末还有未审核单据(发票和应收单),可以进行月结处

5、理;③本月的收款单必须审核,否则不能结账;④.当选项中选择‘月末结账前是否全部生成凭证’,月结前要将当月单据以及处理业务全部制单,或隐藏制单,或删除单据取消相应业务处理;当选项中设置没有选择‘月末结账前是否全部生成凭证’,月结时当月单据以及处理业务没有全部制单,制单记录为否,也可以结账;7、收款单录入—红字单据录入8、收款单录入—费用9、汇兑损益外币结清:对外币余额为0且本币余额不为0的外币单据结转汇兑损益。月末处理:对外币余额不为0或者本币余额不为0的外币单据结转汇兑损益。①应收的汇兑损益是以单据为

6、基础,对单据对应的本位币余额做调整②.需要生成凭证分录:借:受控科目(汇兑损益);借红字:汇兑损益(受控科目)10、票据管理名词:银行承兑汇票:指银行作为付款人,根据承兑申请人(出票人)的申请,承诺对有效商业汇票按约定的日期向收款人或被背书人无条件支付汇票款的行为。商业承兑汇票:出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据,由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票。结算:即票据兑现,从承兑单位或承兑银行处收取相应款项。带息票据若尚未

7、计息,应直接结算界面输入利息。在进行结算单据时所发生的相关费用,可以直接在结算界面输入,票据结算后不能进行其他处理转出:票据长期未结算,重新恢复为应收账款。票据转出后,系统会自动生成应收单。贴现:将未到期的票据转让给银行,需贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务行为。计息:对于带息的票据,应于期末(中期期末或年度终了)按票面面值和利率计提利息,增加应收票据的账面价值。票据背书:将收到的票据冲抵应付款或其他款项。转预付账款:供应商无应付账款或背书金额大于应付账款;在应付系统会形成一张预付款单(已审核状态)

8、;转为预付账款后制单操作是在应收系统进行的;背书冲销应付账款剩余金额记为供应商的预付款,并结清该张票据。冲销应付账款:供应商有应付账款针对该供应商单据,录入背书金额;对冲总金额不能超过票据的背书金额;如背书方式为“其他”时,对应科目应选择非应收系统受控科目。退票:已背书票据的退票业务;票据退回后,系统会自动生成应付单;退回后的票据可以进行贴现、背书、转出、结算等业务操作①录入票据→保存后生成收款单:借:应收票据;贷:应收账款②计息:借:应收票据;贷:利息

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1、1、简单核算和详细核算的区别:项目区别适用范围系统功能简单核算适用于销售业务以及应收账款业务比较简单,或者现结业务很多,则可以选择此核算模型。审核、制单详细核算适用于销售业务以及应收款核算业务比较复杂;或者需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况;或者需要将应收款核算到产品一级;那么可以选择这种核算模型。审核、制单、转账、核销、单据查询等在系统启用时或者还没有进行任何业务(包括期初数据录入)才允许从简单核算改为详细核算;从详细核算改为简单核算随时可以进行,但用户要慎重,一旦有数据,简单核算就改不回详细核

2、算;2、应收流程a.如果启用销售模块,销售发票在销售模块填写客户为A的5W元销售专用发票并传递到应收模块,审核后生成凭证;如果没有启动销售模块,需在应收模块填写客户为A的5W元销售专用发票,审核后生成凭证。b.填写客户为A的5w元收款单,结算方式为转账,审核后生成凭证。c.对销售专用发票和收款单进行核销处理。3、核销和红票对冲的区别是什么?区别核销红票对冲处理单据收款单可以和蓝字应收单、蓝字发票、付款单核销;付款单可以和红字应收单、红字发票、收款单核销。红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单冲销币种

3、支持同币种,异币种只支持同币种特点不同单据类型,相同颜色;相同单据类型,不同颜色(只限收付款单)相同单据类型,不同颜色4、核销和预收冲应收的区别是什么?区别核销预收冲应收处理单据收款单可以和蓝字应收单、付款单核销;付款单可以和红字应收单、收款单核销蓝字的收款单和蓝字的应收单;红字的收款单和红字的应收单业务顺序先挂账后回款,先收款后开票都可以先收款,后开票是否制单受控科目+辅助核算相同可不制单,否则需制单制单5、如果对原始单据进行了核销转账等操作后,发现操作失误,可在取消操作中将其恢复到操作前的状态,以

4、便进行修改。注意事项:①对应月份没有结账;②.业务操作没有生成凭证;③.已经结账月份做的核销,没有生成凭证时也可以取消核销6月末结账:确认本月的各项处理已经结束,可以选择执行月末结账功能,执行了月末结账功能后,该月将不能再进行任何处理。注意事项:①应收款管理系统与销售管理系统集成使用,应在销售管理系统结账后,才能对应收系统进行结账处理;②单据审核日期依据为单据日期时,本月的单据(发票和应收单)在结账前应该全部审核;单据审核日期依据为业务日期时,截止到本月末还有未审核单据(发票和应收单),可以进行月结处

5、理;③本月的收款单必须审核,否则不能结账;④.当选项中选择‘月末结账前是否全部生成凭证’,月结前要将当月单据以及处理业务全部制单,或隐藏制单,或删除单据取消相应业务处理;当选项中设置没有选择‘月末结账前是否全部生成凭证’,月结时当月单据以及处理业务没有全部制单,制单记录为否,也可以结账;7、收款单录入—红字单据录入8、收款单录入—费用9、汇兑损益外币结清:对外币余额为0且本币余额不为0的外币单据结转汇兑损益。月末处理:对外币余额不为0或者本币余额不为0的外币单据结转汇兑损益。①应收的汇兑损益是以单据为

6、基础,对单据对应的本位币余额做调整②.需要生成凭证分录:借:受控科目(汇兑损益);借红字:汇兑损益(受控科目)10、票据管理名词:银行承兑汇票:指银行作为付款人,根据承兑申请人(出票人)的申请,承诺对有效商业汇票按约定的日期向收款人或被背书人无条件支付汇票款的行为。商业承兑汇票:出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据,由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票。结算:即票据兑现,从承兑单位或承兑银行处收取相应款项。带息票据若尚未

7、计息,应直接结算界面输入利息。在进行结算单据时所发生的相关费用,可以直接在结算界面输入,票据结算后不能进行其他处理转出:票据长期未结算,重新恢复为应收账款。票据转出后,系统会自动生成应收单。贴现:将未到期的票据转让给银行,需贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务行为。计息:对于带息的票据,应于期末(中期期末或年度终了)按票面面值和利率计提利息,增加应收票据的账面价值。票据背书:将收到的票据冲抵应付款或其他款项。转预付账款:供应商无应付账款或背书金额大于应付账款;在应付系统会形成一张预付款单(已审核状态)

8、;转为预付账款后制单操作是在应收系统进行的;背书冲销应付账款剩余金额记为供应商的预付款,并结清该张票据。冲销应付账款:供应商有应付账款针对该供应商单据,录入背书金额;对冲总金额不能超过票据的背书金额;如背书方式为“其他”时,对应科目应选择非应收系统受控科目。退票:已背书票据的退票业务;票据退回后,系统会自动生成应付单;退回后的票据可以进行贴现、背书、转出、结算等业务操作①录入票据→保存后生成收款单:借:应收票据;贷:应收账款②计息:借:应收票据;贷:利息

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