[精品]报销制度.doc

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1、XXX有限公司报销制度总则：为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费及借支报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，结合公司实际情况，制订本办法。第一条：差旅费管理1、出差乘汽车、火车硬座、硬卧铺据实报销，若乘坐飞机、火车软卧铺需总经理签准。未经总经理签准乘坐飞机、火车软卧铺不得报销；2、出差人员原则上不得乘坐出租车，但特殊情况除外：%1出差目的地偏远，没有公共交通工具；%1携有巨款或重要文件须确保安全的；%1收发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；%1陪同重要客人外出的；3、4、5、凡当日出差当日返还，中途需自费在外就餐的，每人每天补助10元；出差期间客户提供住宿、饮食的，不得再报销相应费

2、用；两人或两人以上集体出差不允许合并报销，必须单人单报，由一•人借款的，可由一人整理合并报销，其他人均不能有报销行为；6、7、出差期间的招待费用必须有税务部门监制的正式发票旦票面清晰、无涂改。附注：出差补助业务主管每人每天150元，其他业务人员每人每天120元（包含的费用：吃饭，食宿，交通），其他交通费用不报销。第二条：差旅费报销流程1、出差人员根据报销内容向财务部索取《差旅费报销单》，并粘贴发票；2、签字后交由部门经理审批、签署意见并注明“巳核”或“属实”字样，同时签署日期和签名；3、部门经理签字后交由财务人员对报销凭证的合法性和精确性进行审核无误后,方可领取报销款。第三条：《差旅费报

3、销单》填写标准■=1、《差旅费报销单》各项目应据实填写，必须从此单据中列出详细的行程；2、《差旅费报销单》必须填写的内容包括：报销部门、报销人姓名、填报日期、职别、出差事由、出差起止日期及金额；3、如实填明附件张数；4、大写电额按规定填写，中文数字大写：壹贰奏肆伍陆槊捌玖拾佰仟万；5、报销单据不得出现跨月连号、交又连号、多人交又连号现象，不得出现索取空白发票，擅自开具发票现象；第四条：其他费用报销标准1、需购买零星用品之前，须报经主管或部门经理审批；1、日常小额开销（100元以下），报经主管签署并由财务部门审核；2、日常开销大于或等于1007L,一•律需经部门经理签准并由财务部门审核;第

4、五条：不予报销事项1、私自涂改的单据；模糊不清的单据；内容与实际不符、大小写不一致的单据;签章不符规定的单据；违反财经法规和结算纪律的单据；2、丢失单据无法取证者；3、违章罚款及其他因当事人过时造成的损失；4、其他不符合国家法规及公司规定的。第六条：个人暂借款1、借款人填写借支单，注明个人用途;2、经主管部IJ签批;3、到财务部以借支单为借款、还款依据（借支单由财务部保管，直到还款为止）。第七条：个人暂借款还款、报销期限1、对出差人员，必须在返回7天内报销差旅费（节假日顺推），超过期限的，每天按30元罚款，若迟报时间超过一个月的，则不予报销；2、对个人借款，最常不得超过2个月还款第八条：

5、监督和处罚1、借凌人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用，否则应按情节轻重追究责任；2、财务部门定期、不定期清理暂借款、对逾期未还，要求还款；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。附则：本办法由财务部解释、修订，经总经理批准，自发布之日起即时生效XXX公司编制XX年XX月XX日