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1、他山之石口口腼..⋯表外业务风险防范的国际经验及·对策.贪庆麟,,。aanee表外业务(OffBl比表外业务具有自由度大透明生转移风险eeees,、、,ShtAtivitiBS)简称O是度差交易高度集中高杠杆作用除了上述潜在风险外从宏,,指商业银行所从事的不列入资产等特点自身亦具有或大或小的观角度看表外业务的存在与发,负债表且不影响资产负债总额的潜在风险有些表外业务如衍生展还会对整个金融体系稳定与货。,。。经营活动其实质是在保持资产金融工具甚至有很大的风险从币政策的执行构成风险(1)银行,,负债表良好外观的条件下扩大国际商业银行表外业务发展史来表外业务的迅速发展会导致整,,。
2、银行的业务规模和范围以增加看表外业务面临的风险主要包个金融体系的动荡银行表外业。:。银行的盈利收入商业银行的表括(1)市场风险指在一段时间务有许多是以逃避金融管制为目,,,外业务已同资产业务负债业务内由于汇率和利率的变化而造的的表外业务的迅速膨胀会使,,共同构成了现代银行的三大支成的金融工具市场价值下降的风得金融管制显得无能为力同时。。、、柱随着我国金融体制改革的不险表外业务中的期权互换远银行表外业务有许多是复合性,,,断深人尤其是专业银行转变成期利率协议等经常面临这种风的如互换和期权等这些业务使,。,商业银行后银行的表外业务的险(2)信用风险又称对手风得各种风险之间的相互联
3、系越来。,。,地位将日趋重要一方面表外业险指由于合约的一方因客观原越复杂而且往往将信用和市场、,因(女口破产资不抵债等)或主观风险从一个经济单位转嫁到另一务的迅速发展能给银行带来巨。,,,。大利润另一方面表外业务的存原因不能(愿)履行合同义务而个经济单位并没有消除风险如,。在与发展也扩大了银行经营存使银行遭到损失的风险各种表果银行承担过多的风险一旦发生,,在的风险不利于金融体系的稳外业务都不同程度地存在这类风连锁反应会引起整个金融界的。。,。。定因而加强对商业银行表外业险(3)结算风险指在结算的时动荡(2)银行表外业务的扩张发,,,务的监管降低其风险存在也变候发生的交易有可能
4、收不到任何展也干扰了国家货币政策的有。。。得日益重要种类资金的风险除了交易对方效执行利率与汇率是货币政策,、不履行债务有可能一表外业务的风险引起结算风险的重要工具而许多表外业务的,,根据《巴塞尔协议》规定商外技术上和经营上的困难也可产生就是为了逃避利率和汇率风。业银行的表外业务主要分为四大能在交易对方有能力履约的情况险这些金融工具的运用抵消利:,。类(1)银行承担风险的各类担下中断资金的支付这在各种互率与汇率作为调节经济的杠杆作、。,,。保主要包括有汇票承兑备用信换期货等业务中经常遇到(4)用使货币政策的执行效果大打,。。。用证偿还货款的担保等(2)创流动性风险指可转让的金融
5、工折扣。、、新业务主要有远期利率合约货具不能以接近市场的价格很快出二西方国家对表外业务风、。币利率互换其它资产的期货与售的风险这种风险与金融工具险的监管经验。,期权等(3)给银行带来风险的贷是否流行有关而表外业务大多表外业务所具有的种种风险,。,及风险的严重性不仅影响银行款承诺这类承诺分为可撤销和使用新金融工具它们的市场未,,,,不可撤销两种前者主要有透支打开所以遇到不利条件难免承的健康发展而且还危及到一国,。,便利及信用额度后者主要有回受不住市场流动性的风险(5)国金融体系的安全干扰了一国货,、。,购协议备用信用额票据发行便家和转移风险在一个特定的国币政策的执行效果因而西方
6、国。。、,利等(4)中介业务包括信托代家里全部或多数经济行为人(包家从8o年代末期以来纷纷采取、、。括政府)由于某些共,理委托存贷款咨询等同的原因而措施加强对表外业务的监管及。:这些种类繁多的表外业务的无力偿付国际金融债务的风险就风险防范这些措施主要有.。产生和发展给银行带来了可观的是国家风险而当某个特定国家1制定公布资料和报告系。。利润而利润总是伴随着风险因外汇总短缺而发现自己无力或统的统一标准由于表外业务不。,,的表外业务一方面具有转移风不愿偿付全部国际金融债务即反映在资产负债表上因而投资,,,险减少风险的功能另一方面使该国国内的全部或多数经济行者和债权人无法评估银行和企
7、业,,与银行的资产负债表内业务相为人仍具有偿付能力这时仍产参与表外业务尤其是衍生工具.’广东金触9612圈口他山之石,,,交易的程度及其风险为纠正这资产负债表内科目的影响造⋯成也必⋯将迅猛发展强化表外业务,。一现象目前美国会计总署正着银行管理部门难以衡量和控制银的风险管理则显得尤为重要对,,,可研究借鉴酋方银行业和经手制定公布资料标准的细节一行风险难以跟踪资产所有者的此,,。,,旦国会通过将适用于所有银行活动为改变这一状况西方各国验结合我国银行的实际情况采、,:证券交易所保险公司和工商企纷纷采取措施通过
