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《加强银行稽核档案管理的几点思考.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、··.稽核《金融与经济》1994年日月总!90期“”稽核档案是指各级人民银行对金融机构实施稽核监督活动中直接形成或间接取得并作为、、、。’`”稽核结论和处理决定依据的各种文件资料帐表凭证等材料怎样才能做到稽核档案规范、、、化法规化科学化管理呢?笔者认为既要以档案管理学的一般原理为指导又要结合具体稽核检、,、、“”、、查工作按规范化法规化科学化的管理要求来做好稽核俏案的收集整理鉴定立卷归档保,“”、、。管利用这几个环节的工作从而使稽核档案管理整体规范化法规化科学化现将各环节的具“”:体做法对照三化的要求分述如下。、“”:一稽核档案收集阶段的工作在具体的业务操作中应注意如
2、下三个方面第一由于人民、.加银稽核几强行档案管理思点考的,、银行的稽核工作着眼于金融宏观控制和管理主要是在金融方针政策法规和基本制度方面对,,各金融机构进行监督管理政策性和专业性极强这就要求稽核工作组在对一个稽核项目进行稽、核时一开始的准备工作就得找出和本次稽核项目有关的金融政策法规性文件及有关的规章制。,、,度并将其列入稽核方案中的稽核依据一栏以便立卷归档时查找和整理第二由于现行的稽核、、,,“工作方式主要是现场稽核稽核检查工作中要接触大量的帐薄凭证报表等材料所以稽核档、”,、,案的收集工作不仅要对有问题的凭证单据等记录同进要登记好调退资料清单对有严重问、、。,,题
3、的单据凭证还应采用复制拍照复印等手段收集起采有的还要做好旁证材料记录工作第、、,,三对稽核作业记录旁证材料等需签字的一定要有稽核员和被稽核单位有关人员签字没有签。,“”字的稽核档案管理员要坚决予以拒收、“”。:二稽核档案整理阶段的工作在具体做好整理工作中要注重两条原则一是保持文件间、.;,的历史联系包括文件在时间上内容上和来源上的联系二是要充分利用原来的文件材料基础。、、、,“”,尊重事实做到客观公正科学同时把稽核档案整理工作与鉴定工作联系起来做到整理与。鉴定相辅相成、。“”,三稽核档案立卷归档工作立卷归档工作包括立卷和归档其中归档就是将记录和反映、、、、、、稽核部门
4、在实施稽核监督活动中直接形成或间接取得的文件帐薄凭证报表信函电报笔录、、、、(包括问话记录)的原件及其复制件(批件文稿重要修改稿照片磁带)以及内查外调取证等材。:;料照稽核项目分类立卷归档在具体业务操作中要注意五个方面①以项目为单位进行立卷②、、、;常规稽核内部稽核报道稽核项目分别按被稽单位立卷归档③专项稽核委托稽核及其他稽核、,;;项目按项目立卷归档④稽核复查复查所形成的档案材料由复查单位立卷归档⑤稽核调查材。料按专题或将几个专题材料合并立卷归档“”,,在稽核档案立卷工作中要按照《中国人民银行稽核程序》的次序来自问卷注明被稽核单、、,,位稽核项目稽核时间并给卷内文件
5、的排列与编号注明本卷内文件的基本情况及卷内文件缺、、、、,“”,损修改补充移出销毁等情况稽核档案各种文稿要求一律使用碳素墨水书写不得随便涂。改、“”。,四稽核档案保管利用阶段的工作首先要认识保管工作的重要意义要按具体的规范化“”,“”、要求和稽核档案的利用价值来区分保管年限及为保管工作提供物质条件做到五防即防火、。、、“”、、,;防盗防潮防虫防尘实现三无既无虫无毒无污染再次管理员应严肃认真地执行有关档,“”郭丛林.聂斌.黄晓寰.案管理制度未经本行总稽核或稽核部门负责人的批准不得将稽核档案外借或给无关人员查、,“”、、、`”阅对擅自将稽核档案外借阅纂改藏匿复印拍照刊登发
6、表以及销毁稽核档案有关材料,,,。的负责人按照国家的《档案法》和《保密法》有关规定作出相应的处分直到追究法律责任,“”“”,,,“当然稽核档案三化管理是一个相互联系相互制约不可分割的统一体要做好稽核”,,“”档案管理工作必须在认真做好上述四个环节的工作的同时还必须加强稽核档案管理队伍,,“”建设注意提高管理人员政治素质和业务素质这就要求管理人员充分认识稽核档案管理重要,“”“”,“”;性要求稽核档案管理人员要有献身稽核档案事业热爱稽核档案事业的精神要有认真、、;,;负责不厌其烦的敬业精神要遵纪守法严守机密要养成良好的保密习惯和严格的保密观念、,“另一方面提高管理人员的
7、业务素质要求稽核档案管理人员具备较高的金融政策理论水平和。“”。较为纯熟的业务操作能力这是对一个合格的稽核档案管理人员起码要求电脑微机操作在金、、、、,融业领域内的联行清算储蓄汇兑记帐调研统计等方面得到越来越广泛的应用与推广微机,“”,监控和非现物稽核将是大势所趋这就要求稽核档案管理人员除了有务实的工作作风外还要、。勇于开拓创新学习并掌握微机方面的理论知识和微机操作技能:(作者单位人民银行式宁县支行):(责任校对张剑)38
