城厢街道财政财务管理制度.doc

《城厢街道财政财务管理制度.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、城街〔2012)17号关于印发《城厢街道财政财务管理制度》的机关各科室：《城厢街道财政财务管理制度》已经街道办事处讨论通过，现予印发，请机关各科室认真抓好学习，并严格贯彻执行。附件：《城厢街道财政财务管理制度》杭州市萧山区人民政府城厢街道办事处二。一二年五月十六日抄送：区财政局，街道班子成员、调研员。城厢街道财政财务管理制度为了加强财务管理，严肃财经纪律，规范财务收支行为，调动组织财政收入积极性，管好用好财政资金，提高资金使用效益，根据上级财政管理体制有关文件规定，结合本街道财政运行实际情况,特制定本制度。一、预决算管理街道财政

2、实行综合预算，街道各科办每年要进行详细预算，编制预算按照“先收后支、量入为出、收支平衡、略有结余”的原则编制年度收支预算。收入预算要积极稳妥，支出预算要根据实际情况，量力而行，不搞赤字预算，做到保证重点，兼顾一般，自求平衡。二、财政资金管理1、街道财政建立会计结算中心，所有的财政性资金，都应纳入中心核算。2、街道财政建设项目，包括实施主体为街道的上级补助项目，城中村改造项目等，均由街道财政统一核算管理。3、街道财政一律不准为企业提供资金担保，也不得向企业、社区或个人借入资金，街道财政性资金一律不得出借。4、街道资产经营公司、城厢

3、旧城改造投资公司等带有政府性行为的公司，应接受街道财政监督，应纳入财政负债管理。三、财务费用开支管理与审批1、各项财务费用开支，必须严格按规定的开支范围和开支标准执行。2、严格执行公务卡强制结算目录，公务卡结算适用原使用现金结算的商品和服务支出，2012年7月1日起，各科办必须严格执行公务卡强制结算目录：办公费、差旅费、培训费、会议费、交通费、招待费应按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算，对应使用而未使用公务卡消费的，财统科应拒绝财务报销申请，特殊情况下不能使用公务卡结算的，须经办事处主任审批同意。用公务卡支付，并取得发

4、票和POS小票等作为财务报销凭证。原使用转帐方式结算的，可继续使用转帐。3、对预算范围内的经费支出，实行集体决策下的主任“一支笔”限额审批制度，重大资金支出项目必须集体决策，限额以上的支出项目应建立相应的审批会签制度。4、对公务招待性支出，本着规范公务、简化礼仪、务实节俭、杜绝浪费的原则，依据区委办公室、区政府办公室《关于进一步规范和完善公务接待管理的规定》（萧委办〔2012）22号）通知精神,严格执行公务接待报销制度。公务接待报销实行审批人、证明人、经办人“三人分离”审核制度，发票需附有审批单，并由街道办事处主任审批。对内容不

5、清、手续不齐的，财统科一律不予报销。5、外出考察、广告、会议、慰问等支出，按规定审批权限实行专项审批，并附上相关的资料，会议费应附有会议通知书和会议签到单，考察费应附有上级审批单，慰问、广告费应附有情况说明。6、对超过现金限额的资金往来，必须通过银行转帐，不得直接用现金支付。7、严禁以发票、批条、借条抵现金，每日现金余额必须帐款一致。8、严格控制现金支出范围和规模各科办要进一步强化现金管理，严格按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》等规定要求，将现金支出严格控制在以下范围：%1确需用现金发放的慰问费、抚恤救济性支出；%1确需用现

6、金发放的离休、退休人员费用；%1确需用现金发放的本单位临时人员费用；%1确需用现金发放的非单位人员劳务费；%1确需用现金发放的学生助学金、补贴及各类退费；%1确需用现金支付的各类往来性支出；%1在不具备刷卡条件的场所发生的零星支出；%1其他特殊情况下发生的支出。各科办日常业务中有上述情况之一的，应单独说明原因，经财务部门审核，分管领导同意，办事处主任审批，方可使用现金结算。9、完善备用金领用报销制度。因公支取备用金，经主任批准后进帐核算，备用金领用人应在公务完成后的5个工作日内，完成报销手续。10、本管理制度由街道财统科负责修订

7、解释，自发文之日起执行。