用友T3业务篇----培训销售管理.ppt

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1、用友通典型业务处理----销售管理T3服务支持部371号工程师销售发货单和销售发票数量不同步（一）1.会计原则中的收入和费用配比原则，与同一项销售有关的收入和成本应在同一会计期间予以确认。2.有出库需要结转成本，则必然有收入！不会出现无收入的成本结转，同样也不会出现无出库成本的收入3.实际业务中商品可能已经出库，但是发票并没有开给对方，则本期不能确认收入！按照会计准则要求本期的出库单据不能记账，也不能结转成本。在软件中可以采用以下两种方法进行处理！销售发货单和销售发票数量不同步（二）方法一：无论是销售模块生成销售出库单，还是库存模块生成销售出库单，如果出现上述现象，则可以

2、在单据记账时,把“包含未开发票的出库单”的选项取消。（见下图）销售发货单和销售发票数量不同步（三）方法二：在核算模块中的业务范围设置中，把销售成本的核算方式选择“销售发票”。注意:采用这种设置，则销售发票有双重作用，一是作为销售出库单使用，确认销售成本，在记账界面和购销单据制单中都不再显示销售出库单，而是销售发票，如果本月没有开发票，记账时不会显示出来（见图8.1.3）；二是作为正常的销售发票，在客户往来制单中确认销售收入。销售发货单和销售发票数量不同步（四）★★注意：1、对于分次开票的业务也是采用这种方式处理。2、这样会造成库存模块的出库数量与核算模块的出库数量不一致。

3、因为库存模块的销售出库单是按照审核后的发货单的数量生成的。而核算模块是按照已开票的数量记账的。★建议：采用此种方法核算出库成本，选用销售模块生成销售出库单折扣、折让业务的处理（一）（一）、折扣我们需要首先区分两个概念，即折扣销售和销售折扣。(增值税法中更为详细地描述)折扣销售是一种销售方式，是指销售方在销售货物或应税劳务时，因购货方购买数量较大等原因而给予购货方的价格优惠。由于折扣是在实现销售时同时发生的，因此，可以按照扣除折扣后的余额确认销售收入。既可以是赊销也可以是现销销售折扣是一种费用，是指销货方在销售货物或者应税劳务后，为了鼓励购货方及早付款而许诺给予购货方的一种

4、折扣优惠。销售折扣是销售之后的一种融资费用，不得从销售额中扣除。一般对应的赊销业务。折扣、折让业务的处理（二）1、销售方的折扣销售在用友通中，对于销售方的折扣销售，有两种处理方式。一是定义每个客户的扣率，这样在填制销售发票的时候，自动按照设置好扣率计算出折扣额，进而计算出价税合计；二是按照购买数量对整张发票进行折扣（1）定义客户的扣率的操作步骤：a、假定我们定义一个客户的扣率为批发价的90%，则在“客户档案”的“信用”页签下，设置：折扣、折让业务的处理（三）b、“销售业务范围设置”的“价格管理”页签下，选择存货价格c、在“销售”∣“价格管理”∣“存货价格”中设置“木板”的

5、报价为100元。d、填制销售发票。由这张发票确认的销售收入为90元。处理细节：这里的扣率取的是档案中设置的数据，假定扣率是90%，则表示按照9折的价格销售，给客户1折的折扣，折扣额=报价*（1-扣率）。如果觉得这种计算方式别扭，还可以利用倒扣率，在单据设计界面增加倒扣率，删除扣率。则倒扣率显示为10%，表示按照1折折扣，折扣额=报价*倒扣率。两种方式计算出的数据一致，可以根据个人习惯进行对应的设置。折扣、折让业务的处理（四）(2)、按照购货数量对整张发票折扣对整张发票进行折扣，有两种方式：一是在发票输入界面，单击鼠标右键，选择“总额分摊商业折扣”，输入整体的折扣率或者折扣

6、后金额。二是增加一个折扣商品，在销售发票上添加一条记录。方法一：利用“总额分摊商业折扣”。分摊前的发票：这样的话，就会按照500/585的比率对金额进行平均分配，折扣率和折扣后价税合计填写一个，会自动计算另一个。按照比例对发票中的商品进行分摊。在相关账表，如销售统计表中查询折扣额栏目。折扣、折让业务的处理（五）分摊后的发票：方法二：增加存货“折扣”，属性为“销售”和“是否折扣”。填制销售发票的时候，增加一行记录。增加“折扣”商品记录的话，商品本身的价格不会变化，月末可以通过对“折扣”这个商品的查询，统计本月共发生多少折扣。分期收款销售业务的处理（一）业务说明：A公司200

7、7.5.1与B公司签订一份分期收款销售合同。合同规定销售数量为10个，销售总金额为1000元，货款分三次收取，2007.5.30第一次收取300元，2007.6.30第二次300元，2007.7.30第三次400元。又知该批商品的总成本为600元。1）货物发出时：借：分期收款发出商品600贷：库存商品6002）第一次确认收入时：借：应收账款（银行存款）351贷：主营业务收入300应交税金—应交增值税（销项税额）51同时，要按照收入比例确认出库成本借：主营业务成本180（600*300/1000）贷：分期收款发出商品180