生产企业办理出口退税操作流程(二)

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1、第二步：标准海关商品码读入：读入存放在计算机某盘符下（一定不能放在桌面上）的STDCM.DBF文件17点击“代码读入”：171717三、生产企业免、抵、退税申报生产企业免、抵、退税申报流程图：免抵退汇总录入模拟进料免税证明纳税申报录入生成正式明细申报预审反馈调整数据一致性检查生成预申报明细前期收齐录入进料明细录入进料手册登记免税数据录入当期明细录入前期手册核销17打印报表生成正式汇总申报在各录入页面的下方均附有数据项目说明，在录入界面激活的情况下，鼠标箭头移至每个录入框中，也可出现该字段的基本填写说明，录入时请仔细阅读。本节以（三）

2、为例详细说明，其余不再重复叙述。（一）进料加工手册登记（无进料加工复出口业务的企业略过此步骤）企业取得海关核发的进料加工登记手册的下一个出口退税申报期，在出口退税申报系统内录入《生产企业进料加工登记申报表》内容，进行进料加工手册登记。执行“基础数据采集-----进料加工手册登记录入”，进入操作窗口，根据取得手册的相关资料进行录入17（二）进口料件明细数据录入（无进料加工复出口业务的企业略过此步骤）发生进口料件的当月取得进口货物报关单，向主管税务机关申报办理《生产企业进料加工进口料件申报明细表》。执行“基础数据采集-----进口料件明

3、细申报录入”，进入操作窗口，逐条单证录入（三）出口货物明细数据申报执行“基础数据采集-----出口货物明细申报录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入。具体要求如下：所属期：系统进入时确定的正确申报所属期。如：申报2009年1月1-31日实现的出口销售明细数据，系统进入时“当前所属期”录入“200901”，在此明细界面的“所属期”则系统自动生成为“200901”；序号：当期申报的4位流水号，同一申报期内不得重复；记销售日期：该笔销售的记账日期；所属期标识：该笔销售的记账所属年度；进料登记册号：进料加工贸易方式下，出

4、口货物所属进料加工贸易手册登记号；报关单号：12位码，由报关单右上角“海关编号”后9位码＋0＋商品项号组成。注意：①当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋0＋商品项号01”；②当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”17，第二条加“002”，以此类推；③假如关单上有4条记录，第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，第4条记录仍应录“004”，其他不变；出口日期：输入报关单中的出口日期；核销单号：9位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“069956703”，数字间不得留空格；代理

5、证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角10位码+2位项号；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空，不得录入任何内容；单证不齐标志：B、H、D分别表示报关单、核销单、代理证明，以自营方式出口，本期申报单证不齐，需同时标注“BH”，以外贸代理方式出口，本期申报单证不齐，则需标注“D”。以单证齐全录入时，该字段为空；出口商品代码：见报关单中间左边“商品编号”，区分以下情况录入：①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补成10位码；②同一商品名称相同，对应不同的征税税率

6、，仍需按代码库中细分规则扩展为系统识别的基本商品码进行录入；出口商品名称：出口商品代码录入后代码库中对应的商品名称，不需人工录入；计量单位：出口商品代码录入后从代码库中对应的标准计量单位，不需人工录入；出口数量：报关单上申报报关出口的数量；17原币代码：选择报关单上注明的成交币种代码；原币币别：币种代码选择后，系统自动生成，不需人工录入；原币离岸价：根据报关单注明的成交价正确计算出货物的离岸价格；人民币离岸价、美元离岸价、征税税率、退税率、征退税差额、应退税额：系统根据以上项目录入的数据计算产生，不需人工录入；出口发票号：即企业出口

7、商品的外运编号；本界面中其它灰色项目均为系统自动生成，不需手工录入；出口备注：可录入需要特别说明的事项。（四）单证收齐明细数据的录入1.当期出口并且当期收齐单证，录入方法同（三），“单证不齐标志”为空即可。2.前期已做不齐申报，在规定时间内收到单证，做单证齐全申报的，方法有以下两种：第一种:“冲减－补录”方法（推荐使用）：冲减：执行“基础数据采集-----生成出口货物冲减明细”，进入冲减操作界面。在“索引窗口”中选中前期已申报，本期做收齐处理的数据，点击“冲减出口”按钮，则系统自动生成负数记录对前期数据进行冲减，对应数据可在“出口货

8、物明细申报录入”界面中查询。注意两点：①在冲减时出现的对话框中，要对自动带出的“是否同时收齐”的选项“√”进行取消；②17系统生成的冲减记录序号都为“0000”，需做修改，避免重复。补录：执行“基础数据采集-----出口货物明细申报录