编制库存现金盘点表.doc

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1、答： 编制库存现金盘点表被审计单位NL公司签名日期审计项目名称编制库存现金盘点表编制人王学明2009.01.15盘点截止日期2008年12月31日复核人杨橹2009.01.15索引号查证核对记录现金盘点记录项目行次金额货币面额张数金额一、盘点日账面库存现金余额11244.50100元9900.00加：盘点日入记账收入22520.0050元15750.00减：盘点日入记账支出3356.0010元20200.00盘点日账面应库存现金4=1+2-33408.505元50250.00二、盘点日库存实存现金52208.502元4080.00加：白条抵现金61200.001元2020.00盘点日实际库

2、存现金73408.505角105.00三、盘点日应存、实存差额80.002角102.00四、追溯至报表日账面结存现金91981.321角151.50加：报表日至盘点日支出现金103431.82实盘合计2208.50减：报表日至盘点日收入现金115746.00盘点日期2009年1月15日五、报表日应存现金12=4+10-111094.32监盘点人刘德华报表日实存现金13=7+10-111094.32出纳人员张曼玉报表日应存、实存现金差额14=12-130.00会计主管周润发该单位在库存现金管理上存在的问题有： 1、现金管理不合理。出纳人员对手续不完备的凭证都先付款，不符合现金管理办法。建议加

3、强企业现金管理制度，加强对出纳人员的监督，以杜绝再出现类似的情况； 2、现金帐处理务不及时。出纳人员没有及时登记现金收支明细帐。导致突查时，尚有多张已付的凭证尚未进行帐务处理。建议应督促财务人员实行“日清日结”的帐务习惯，及时将现金收支帐务登记清楚； 3、现金帐与实际盘点的金额不一致。出纳现金帐目混乱，现金余额与实际盘点不相等。为确保现金“帐实相符”，应加强对出纳人员的管理，并对其所做帐务进行清查，以追查现金帐实不符的原因。若有违法行为，则需按规定追究责任。 审计意见：白条抵现应予以纠正，不予以报销。