企业所得税算清缴税收政策风险提示服务网上申报.doc

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1、企业所得税汇算清缴“税收政策风险提示服务”网上申报客户端操作手册按照企业所得税汇算清缴管理工作要求和“2017年便民办税春风行动”安排，我局将为纳税人提供企业所得税汇算清缴“税收政策遵从风险提示服务”，旨在减少纳税人风险。“税收政策遵从风险提示服务”作为一项免费的申报服务功能，不影响网上申报端原有的申报流程，纳税人可以根据实际情况自愿选择是否使用这项功能。该功能将对网上申报端上传的申报数据进行检查、校验，判断申报数据的正确性、合理性，并将检查结果反馈给申报系统。纳税人在申报表提交成功前，可多次重复使用该功能；但申报表一旦

2、提交成功后，将不可使用该功能。为方便您使用“税收政策风险提示服务系统”，请务必先将财务报表申报成功，并确保所得税年报中的所有报表为“填写完毕”状态！“税收政策风险提示服务系统”的具体操作流程如下：1．将年报中所有表单全部填写完毕。图1：1．点击(图1)“上传报表”后，系统弹出（图2）申报提示框。图2：2．点击(图2)“确定”后，系统弹出（图3）风险提示框。（图3）提示框中提供给纳税人两种选择。纳税人可据实自愿选择是否使用税收政策风险提示功能。选择一：所得税汇算清缴税收政策风险提示后申报。税务机关将根据纳税人填报的财务报表

3、、申报数据进行完整性、合规性扫描，并对问题数据进行提示。纳税人可根据提示信息进行申报数据的修改，有助提高申报数据质量，降低税收风险。选择二：直接申报（不进行所得税汇算清缴税收政策风险提示）。纳税人选择“直接申报”，将按原有申报流程完成申报。图3:1．请选择（图3）“所得税汇算清缴税收政策风险提示后申报”，点击“确定”后系统会弹出交易密码输入框（图4），输入密码验证通过。上传申报后，点击“受理结果”，如果风险预警扫描通过，税务机关直接受理申报；如果风险预警扫描不通过，系统会弹出（图5）异常数据提示框，提示框内中间白色部分显

4、示异常数据。图4：图5：（1）点击（图5）“上一页”或“下一页”可切换白框内异常数据提示信息。您可以点击（图5）“全部导出”把异常数据提示信息（图6、图7）导出到电脑桌面，便于您对照修改异常数据。图6：图7：（2）点击（图5）“直接申报”忽略异常数据，可以直接提交申报数据至税务机关。（3）点击（图5）“修改异常数据”关闭风险提示框，返回申报页面进行修改。数据修改正确后再次上传数据。1．如您不需要或不愿意使用该风险提示服务功能，请选择（图8）中“直接申报（不进行所得税汇算清缴税收政策风险提示）”，点击“确定”后会直接跳过所

5、得税汇算清缴税收政策风险提示步骤，按照原申报流程继续操作。请注意，如您选择了不使用该提示功能并申报成功后，将不能再使用该提示功能！图8：6.注意事项：如果纳税人在本风险提示服务上线前已经申报了财务报表但未申报所得税年度申报表，在使用本风险提示服务时会出现如下提示信息：纳税人可以作出如下选择：（1）不使用本风险提示服务，进行“直接申报”。（2）撤销已申报的财务报表，然后进行重新上报，即可享受本风险提示服务。