企业内部控——市场开发.doc

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1、企业内部控制——市场开发（港口作业）1.1市场开发风险与关键环节控制1.1.1市场开发风险为了加强和规范企业的市场开发行为，提高市场开发能力，避免或减少因市场开发不规范使企业遭受损失，提高企业的经济效益，企业应加强对市场开发的内部控制，并至少应关注涉及市场开发的下列五项风险。市场开发行为违反国家法律法规，可能遭受诉讼，导致经济损失和信誉损失风险1风险2港口作业合同未经审批或超越审批权限，可能因重大差错、欺诈而导致经济损失风险4港口作业合同未执行集团价格管理规定，低价恶性竞争而导致经济损失风险3港口作业未履行合同，可能遭受诉讼，导致客户

2、流失和经济损失风险5港口作业发生重大货运质量事故，导致经济损失对客户信用调查不够，导致应收帐款的风险风险6图1港口市场开发过程中存在的风险示意图1.1.2市场开发关键环节控制为了防范上述市场开发风险，避免或减少企业损失，企业在市场开发内部控制的过程中，至少应当及加强对下列五个关键环节的控制。港口作业合同订立应严格执行国家法律法规关键环节1关键环节2港口作业合同订立和执行流程应严密关键环节3岗位职责分工、合同审批程序应明确、科学合理关键环节4港口作业应严格按合同条款执行关键环节5完善和提高货运服务质量，控制重大货运质量事故的发生认真对客

3、户信用的调查，避免应收资金流失关键环节6图2港口市场开发关键环节控制示意图1.2职责分工与授权批准1.2.1市场开发岗位设置表1市场开发控制岗位职责一览表市场开发控制岗位主要职责不相容职责总经理◇审批港口市场开发管理规章制度。◇审批港口信用政策及客户信用等级标准。◇审批港口作业费目、费率。◇审批港口大宗货源作业合同。◇审批港口年度生产计划。副总经理◇审核港口市场开发管理规章制度。◇审核港口信用政策及客户信用等级标准。◇审核港口作业格式合同。◇审核港口作业费目、费率。◇审核港口大宗货源作业合同。◇审核港口年度生产计划。◇参与港口大宗货源

4、订货会。◇参与港口大宗货源中专合同，港口两费协议谈判。◇负责生产安全部经理权限的港口作业合同谈判。生产安全部经理◇制定港口作业格式合同。◇参与编制港口年度生产计划。◇审核港口月度生产计划。◇参与港口大宗货源订货会。◇参与制定港口信用政策及客户信用等级标准。◇核定客户信用额度。◇负责港口大宗货源中专合同，港口两费协议谈判。◇负责市场开发业务员权限的港口作业合同谈判。生产安全部副经理◇制定港口市场开发管理规章制度。◇制定港口价格费目和港口作业最低指导价格。◇负责货运合同管理和评审工作。◇制定港口货运质量管理规定和标准。◇负责货源调查、货源

5、组织工作和市场分析工作。◇负责检查港口价格运行情况和货运合同兑现情况。◇负责港、航业务管理，协调处理港航关系。◇商务管理主管负责做好国家相关货运法规规章文件的收集整理工作。◇负责检查港口价格运行和合同兑现情况，开展港口价格水平分析工作。◇制定和修订相应的规章制度。◇负责价格监督管理，指导监督港口各单位正确执行价格政策。◇负责货运质量管理，处理和解决重大货运质量事故。◇协调处理货运合同、协议在执行过程中存在的问题。◇协助资产财务部做好货物港务费和综合服务费的核对和结算工作。◇参与中央两部月度计划会议和各类水路运输会议。1.2.2市场开发

6、授权审批制度制度名称市场开发授权审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为明确港口作业合同的审批权限，规范港口作业合同的管理，规避合同协议风险，特制定本制度。第2条本制度根据《中华人民共和国合同法》及其相关法律法规的规定，结合本企业的实际情况制定，适用于集团各单位。第2章港口作业格式合同编制与审批第3条港口作业合同采用统一的标准格式和条款，由生产安全部经理会同法律顾问共同拟定。第4条港口作业格式合同应至少包括但不限于以下内容。1．作业委托人、港口经营人全称，地址、联系电话、银行账号、换装港、到达港、签约时间和地

7、点。2．货物名称、包装方式、计量方式、数量和费率。3．运输方式、交货期限、交货地点及验收方法应具体、明确。4．付款方式及付款期限。5．免除责任及限制责任条款6．违约责任及赔偿条款。7．具体谈判业务时的可选择条款。8．合同双方盖章生效等。第5条港口作业格式合同须经企业管理高层审核批准后统一印制。第6条市场开发业务员与客户进行港口作业谈判时，根据实际需要可对格式合同部分条款作出权限范围内的修改，但应报生产安全部经理审批。第3章港口作业合同审批、变更与解除第7条市场开发业务员应在权限范围内与客户订立港口作业合同，超出权限范围的，应报生产安全

8、部经理、集团副总经理、总经理等具有审批权限的责任人签字后，方可与客户订立港口作业合同。第8条港口作业合同订立后，由生产安全部将合同正本存档，副本送交财务、发展部等相关部门。第9条合同履行过程中，因缺货或客户的特殊要求等，