企业所得税申报管理系统操作手册.doc

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1、云南省国家税务局企业所得税申报管理系统操作手册2006年11月目录前言12006年11月28日1上篇客户端使用手册-1-第一章《企业所得税年度纳税申报表》-1-第一节《企业所得税年度纳税申报表》组成-1-一、申报表类型-1-二、《企业所得税年度纳税申报表》填报顺序-3-三、其他需要说明事项-3-第二节《企业所得税年度纳税申报表》填报说明-3-一、纳税人基础信息表-3-二、企业所得税年度纳税申报（主表）-7-（三）表内表间关系-12-三、附表一（1）销售(营业)收入及其他收入明细表（适用于一般企业）-17-四、附表一（2）金融企业收入明细表（适用于金融企业

2、）-26-（一）适用范围-26-五、附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表（适用于事业单位）-29-六、附表二（1）成本费用明细表（适用于一般企业）-33-七、附表二（2）金融保险企业营业成本明细表（适用于金融企业）-39-八、附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表（适用于事业单位）-45-九、附表三投资所得(损失)明细表-48-十、附表四纳税调整增加项目明细表-55-十一、附表五纳税调整减少项目明细表-67-十二、附表六税前弥补亏损明细表-71-十三、附表七免税所得及减免税明细表-73-十四、附表八捐赠支出明细表

3、-80-十五、附表十境外所得税抵扣计算明细表-83-十六、附表十一广告费支出明细表-87-十七、附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表-90-十八、附表十三资产折旧、摊销明细表-96-十九、附表十四（1）坏帐损失明细表（适用于一般企业）-103-二十、附表十四（2）呆帐准备计提明细表（适用于金融企业）-106-二十一、附表十四（3）保险准备金提转差纳税调整表（适用于金融企业）-111-二十二、申报表审核结果（shjg）-116-第二章《企业所得税年（季）度核定征收申报表》-120-一、基础信息表-120-二、《企业所得税年（季）度核定征收申报表》填表

4、说明-122-第三章《企业所得税预缴纳税申报表》-124-（适用于查帐征收企业所得税纳税人）-124-一、基础信息表-124-（二）项目填报说明-127-（三）表内关系-128-（四）表证单书-129-下篇税务端使用手册-131-第一章企业所得税申报管理系统安装及操作-131-一、配置-131-（一）硬件设备-131-（二）支持软件-131-二、系统安装-131-（一）系统主界面-131-（二）系统设置-132-1、系统登录-132-2、税务机关信息设置-133-3、操作人员维护-134-三、日常操作-135-1、导入Excel-生成XML文件-135-

5、2、年度所得税主表维护-137-3、年度主表查询-139-4、季（月）度主表查询-142-四、纳税评估-143-（一）单户及汇总评估-143-（二）行业区域汇总评估-144-（三）评估设定值查询-146-五、报表-148-（一）企业所得税年报-148-六、系统维护-149-（一）备份数据-149-（二）恢复数据-150-（三）合并数据-150-（四）新旧申报表EXCEL文件转换-151-（五）系统初始化-153-（六）快捷方式的使用-153-第二章综合征管软件中的操作-154-一、企业所得税（年度）申报表的读入-154-前言企业所得税申报管理系统，是根据

6、2006年度国家税务总局新修订企业所得税申报表的业务要求，按照依托信息化推进所得税管理科学化、精细化的思路，由云南省国家税务局自主开发，曲靖市国家税务局具体承办，以电子申报和数据拓展应用为核心业务的项目。该系统由企业端和税务端软件组成。企业端软件通过电子表格形式，融合了企业所得税相关政策规定，实现了对企业申报数据的自动取数、自动计算、自动审核，能确保申报的准确性、规范性和完整性，极大地提高申报质量；税务端软件实现了电子申报数据导入综合征管软件、报表生成、统计查询、纳税评估四大功能，将全面提高所得税征收管理工作效率，同时结合所得税税种管理特点的数据拓展应用

7、，将为所得税管理水平的进一步提升奠定坚实基础。企业所得税申报管理系统已于2006年11月28日通过了省局验收，下一步将在全省推广使用。为方便广大纳税人和国税干部熟悉、掌握、运用企业所得税申报管理系统，我们特编写了本手册，由于时间仓促，错漏之处难免，敬请指正。曲靖市国税局在企业所得税申报管理系统开发过程中作了大量工作，谨致诚挚的谢意！同时，对参与软件开发的昆明市国家税务局、玉溪市国家税务局表示感谢！云南省国家税务局2006年11月28日上篇客户端使用手册第一章《企业所得税年度纳税申报表》第一节《企业所得税年度纳税申报表》组成一、申报表类型本手册所介绍的企业

8、所得税年度纳税申报表由《企业所得税年度纳税申报表》及其附表、《企业所得税纳税申报