审计公司内部审计部门工作总结.doc

《审计公司内部审计部门工作总结.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、审计公司内部审计部门的工作总结给我们带来一篇文章--审计公司内部审计部门的工作总结。过去一年，审计部门按照董事会要求，严格执行集团《中国内部审计准则》和《内部审计暂行办法》，积极探索和改进内部审计工作，更好地完成各项审计任务。XXXX的内部审计工作概述如下:一是领导高度重视内部审计监督服务职能进一步强化董事会和行长办公室高度重视和支持内部审计工作。他们明确指出，内部审计的目的是“监督服务，检查错误，纠正不正之风，促进管理”，并要求受审的所有单位(部门)以高度负责的精神正视问题，积极整改。为了加强公司的管理和监督制度，促进公司各项制度的实施，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理

2、中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部门的职责，配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制定了审计工作计划，确定了重点监督审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作方针，逐步走向程序化、规范化的内部审计工作，进一步强化了监督服务职能。第二，过程控制和内部审计监督服务取得初步成效根据公司的生产经营管理情况，今年以来，审计部门在董事会的正确指导下，结合各子公司的具体情况，重点分阶段进行日常监督和专项审计。审计工作基本得到被审计单位的配合和支持。主要审计项目基本按计划完成，全年完成146项。其中，对每个子公司进行了一次半年度审计，检查了213个问题。一次半年度后续审计侧重

3、于审查半年度审计结果的纠正情况。各子公司加权平均总执行率为81%，整改情况良好。后续整改跟踪一个项目，重点跟踪未完成整改的实施情况。除6个因特殊情况未完成的问题外，其余问题已得到纠正。进行了85项采购审计和57项项目审计。所有审计事项均及时出具审查意见(或审计报告)，充分发挥内部审计的监督和服务职能。1.工程项目审计根据《内部审计实务指南》和《集团基建审计制度》，审计部门分别对二十个项目进行了审计。审核员从项目审批程序、成本控制、合同管理等方面入手，审核并随机检查上报的项目内容和工程量计算是否准确。必要时，审核员和相关工程管理单位将共同进行现场调查，提出成本效益最佳的审核意见。从今年的项目审

4、计来看，我公司目前普遍存在的问题是:项目管理体系不完善，子公司提交的文件不自控或内容不完善，难以满足全面审计的要求；大部分申报项目难以进行现场审核，现场控制依赖于现场各级人员的自律。另外，目前审计部门没有工程造价专业人员，审计部门很难获得各子公司的当地固定基价，同时隐蔽工程的实际情况也无法核实，给审计工作带来一定的困难。2.采购审计根据集团公司的制度要求，单位价值超过XXXX元的材料在采购前必须报审计部审计。各单位(部门)基本上可以按系统要求上报。审计部严格按照《内部审计实务指南》和《XX集团采购审计制度》的要求执行询价和比价制度。大多数单位(部门)基本上可以遵循采购审批程序。审计部客观地对

5、不遵守程序的单位提出审计意见。为确保审计意见的客观性、公正性和准确性，审计人员根据采购情况，分别采用网上查询、市场调查和参考各子公司同类材料价格等方法，对XX日常采购进行了预审计。采购审计也得到了各采购单位的支持与合作。审计部将根据各子公司上报的历史采购价格，整合市场调研，完善材料价格信息库，进一步加强采购控制基础工作。3.年度查账为检查核实各子公司财务内部控制、基础设施项目、采购物流、系统实施、资产清查等方面的执行情况，经董事会安排，审计部门从各子公司(部门)抽调人员组成审计工作组，制定审计计划，经批准后于2020年x月至x月对集团内XXXX进行了XX次审计。审计工作组发现了X个问题，提出

6、了审计建议，并发送给了责任单位。各责任单位都进行了自查自纠，并作出了书面答复。本次审计对规范子公司经营管理、提高集团管理水平起到了一定的作用。4.年度跟踪审计审计部门收到各责任单位半年度审计建议自查自纠表后，经董事会批准，成立了跟踪审计工作组，从x到x对XX公司进行XX审计。在审计初期，审计部门根据上半年审计结果和各单位自查自纠情况，制定了有针对性的跟踪审计计划，细化和完善相关事项，帮助相关单位整改。经检查核实，五个子公司有XX项需要整改，有XX项实际需要整改，加权平均执行率为XX%。虽然各子公司的实际整改情况与后续审计开始前提交的自查自纠的完成情况存在一定差距，但各子公司在后续整改过程中可

7、以逐步认识到整改的必要性，并根据具体目标发挥协调作用。5.后续审计跟踪从二十日至二十日，跟踪审计组对五个子公司在跟踪审计中未整改的事项进行逐项落实。除××公司进行的现场审核外，其他所有子公司均为非现场审核，本次实施整改率为××。截至本期期末，全年审计总结加权平均执行率为XX%。对于因特殊情况未执行的事项，各子公司已说明未执行的原因，审计部门将继续跟进。从半年度审计、后续审计和后续审计的审计过程来看，各子公司逐