山西美锦能源股份有限公司财务管理制度.doc

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1、山西美锦能源股份有限公司财务管理制度目录第一章总则第二章财务管理体制职责权限第三章资金的筹集第四章资产营运第五章成本控制第六章收益分配第七章会计报表、财务报告与财务分析第八章信息披露第九章会计档案第十章财务监督与审计第十一章附则财务管理制度-2-第一章总则第一条为了规范山西美锦能源股份有限公司(以下简称“公司”)的财务管理工作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券法》、财政部颁布的《企业财务通则》、《企业会计准则》及《山西美锦能源股份有限公司章程》，制定本制度。第二条本制度适用于山西美锦能源股份有

2、限公司、各部门及所属子公司。第三条公司股东大会、董事会和管理层，依照法律、法规、《企业财务通则》和《山西美锦能源股份有限公司章程》规定，履行公司内部财务管理职责。第四条公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配及财务会计报告，加强财务监督和财务信息管理。第五条公司依法计算和缴纳国家税收，接受监事会的财务监督和税务、审计机关的检查及国家有关部门的督导。第二章财务管理体制第六条公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制。第七条公司应当建立财务决策制度，明确决策规则、

3、程序、权限和责任等。法律、行政法规规定应当通过股东大会、董事会审议或者听取职工、相关组织意见的财务事项，依照其规定执行。第八条公司应当建立财务风险管理制度，明确经营者、投资者及其他相关人员的管理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财财务管理制度-3-务风险。第九条公司应当建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现企业价值最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等财务活动，实施全面预算管理。第十条股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：（一）决定公司的经营方针和投资计划；（二）选举和更

4、换由非职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（三）审议批准董事会的报告；（四）审议批准监事会的报告；（五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（七）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（八）对发行公司债券作出决议。（九）对公司合并、分立、解散和清算或者变更公司形式作出决议；（十）修改公司章程；（十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；（十二）审议批准公司章程规定的担保事项；（十三）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项。（十四

5、）审议批准变更募集资金用途事项；（十五）审议股权激励计划；财务管理制度-4-（十六）审议法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应由股东大会决定的其他事项。第十一条董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，依法行使下列职权：（一）召集股东大会，并向股东大会报告工作；（二）执行股东大会的决议；（三）决定公司的经营计划和投资方案；（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（六）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；（七）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更

6、公司形式的方案；（八）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；（九）决定公司内部管理机构的设置；（十）聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；（十一）制订公司的基本管理制度；（十二）制订公司章程的修改方案；（十三）管理公司信息披露事项；（十四）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；（十五）听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；（十六）法律、行政法规、部门规章或公司章

7、程授予的其他职权。财务管理制度-5-第十二条总经理对公司董事会负责，行使下列职权：（一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（二）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（三）拟订公司内部管理机构设置方案；（四）拟订公司的基本管理制度；（五）制订公司的具体规章；（六）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；（七）决定聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；（八）公司章程和董事会授予的其他职权。第十三条财务负责人是公司主管财务会计工作的负责人，向公司董事会和总经理负责。主要行使下列职权：

8、（一）负责宣传贯彻国家有关财经法规和财税政策。（二）协助公司总经理开展公司的财务管理工作，确保公司资产的安全与完整。（三）负责建立健全公司的财务管理和会计核算体系,完善公司的财务管理办法和内部控制制度。（四