会计稽核管理办法.doc

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1、***有限公司会计稽核管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部控制和监督，提高会计工作质量，确保公司财产安全、完整，如实反映公司的经营成果，根据《会计法》，特制定本办法。第二条会计稽核由综合部负责。综合部应设置专职或兼职的会计稽核岗位。稽核人员依照国家有关法律、规定及公司内部制定的有关规章制度进行稽核。第二章稽核的对象和主要内容第三条稽核对象：为本公司会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料。第四条稽核工作的主要内容：1、审核财务成本、费用等计划指标是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确。2、审核实际发生的经济业务或财务支出是否符合有关法律、法规、规章制度的规定。3、审核会计

2、凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全。4、审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与账面记录进行核对确定账实是否相符。第三章稽核工作的职责和权限第五条财会稽核工作的主要职责1、检查《会计法》贯彻执行情况和会计基础工作建立健全情况；2、负责建立健全公司内部稽核制度并组织实施；3、稽核中发现问题，及时提出改进意见和建议，并跟踪落实。第六条稽核人员在履行稽核职责时，有权行使以下权利：1、有权要求公司相关部门和人员提供与稽核事项有关的文件资料、财务账目及其他有关资料。第四章财会稽核方法第七条会计稽核采取日常稽核与专项稽核相结合的方法。第八条稽核人员在

3、日常稽核工作时，应在被稽核的凭证、报表、资料上签字。第九条专项稽核由专职或兼职的岗位人员负责牵头组织开展工作，工作结束后，形成书面报告向公司领导报告。第十条建立定期稽核报告制度，向公司领导报告公司稽核工作开展情况。第十一条稽核报告应包括的内容：1、岗位设置与开展稽核工作的情况；2、国家法规及财经制度建设、执行情况；3、存在问题；4、问题整改情况和完善工作的意见与建议。第十二条本办法适用于本综合部。上述规定自签发之日起执行，修正时同。