借款流程及相关注意事项.doc

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1、借款流程及相关注意事项一、   目的用以明确费用申请范围，清晰费用申请流程，规范财务管理工作，提高财务管理水平。二、   适用范围费用申请是指因公司事项支出金额较大而提前向公司预支的款项。附注：表1《费用申请单》、表1-1《出差支出明细表》（出差人员出差前领取）在财务部领取。三、流程费用申请流程图如图1所示：图1①申请人在财务处领取《费用申请单》元②部门经理审批③会计审核票据通过通过⑤总经理签字④财务主管审复核⑥总经办审批⑦财务支付图1相关事项说明①、申请人在财务处领取《费用申请单》：1）申请人因公办事需借款；2）金额超过200元；（借款金额超过1000

2、元须提前一天申请，特殊情况特殊处理）3）《费用申请单》上各项内容规范填写、字迹清楚无误、大小写正确书写、无涂改。4）提交部门经理审批。《费用申请单》详见表1②部门经理审批：1）所申请费用的必要性；2）申请费用数额的合理性；3）申请单据书写的规范性；4）部门经理审核无误后须签字确认（附注日期）。若发现不符立即退回申请人重新整理提交。③会计审核票据1）《费用申请单》整洁且书写完整无误（如：借款部门、日期、事由、借款人姓名及预计金额的大小书写）2）所申请费用的必要性；3）申请费用数额的合理性；4）是否有申请人部门经理的签字确认；5）是否之前有未销账的借款；6）

3、会计审核无误后签字确认（附注日期），立即提交财务主管复核。如有不符立即退回申请人重新整理提报。④财务主管审复核1）所申请费用的必要性；2）申请费用数额的合理性；3）申请单据书写的规范性；4）是否有部门经理和会计的审核签字确认；5）财务主管复核无误后须签字确认（附注日期），会计立即提交总经理审批。如有不符立即退回重新整理提报。⑤总经理签字1）所申请费用的必要性；2）申请费用数额的合理性；3）申请单据书写的规范性等。4）是否有部门经理、会计和财务主管的审核签字确认；5）总经理审核无误后签字确认（附注日期），会计立即提交总经办。如有不符立即退回重新整理提报。⑥

4、总经办审批：1）所申请费用的必要性；2）申请费用数额的合理性；3）申请单据书写的规范性等。4）是否有部门经理、会计、财务主管和总经理的审核签字确认；5）总经办审核无误后签字确认（附注日期），会计立即提交财务部。如有不符立即退回重新整理提报。⑦财务支付1）所申请费用的必要性；2）申请费用数额的合理性；3）申请单据书写的规范性等。4）是否有部门经理、会计、财务主管、总经理和总经办的审核签字确认；5）是否之前有未销账的借款；6）财务审核无误后须签字确认（附注日期），财务立即支付申请人的款项.如金额超过1000元，出纳根据实际情况3天内支付）。如不符立即退回申请

5、人重新整理提报。申请人当面点清所需借款，在《费用申请单》的申请人签收处签字确认（附上日期）己收。财务在《费用申请表》上加盖现金付讫章。表1申请人拿到借款时签字确认表1-1