税审资料清单.doc

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1、公司税务汇算清缴审计资料清单所需纸质底稿资料：1、营业执照、国地税税务登记证、组织机构代码证，租赁合同复印件；2、业务约定书、管理当局声明书（有电子表格，直接打印出来盖章）；3、企业基本情况表、会计政策调查表（首次审计的公司填写，打印出来盖章）；4、公司设立及以后变更批文、验资报告（如有工商变更，要最近期工商变更回执）；5、公司章程及公司章程修正案；6、内部管理制度；7、年度会计报表（包括资产负债表及损益表）；8、上年度税务审计报告（如上年度未进行税务审计，提供上年度所得税年度纳税申报表）；9、担保、抵押及质押统计、关联方关系、关联方往来项目余额、关联交易、诉讼事项表格（公司有

2、的就填，没有的不需填列）；10、重要经营合同、协议复印件、租赁合同复印件11、年末纳税申报表(所得税提供1-4季度纳税申报表，其他税种提供12月份纳税申报资料)；12、享受优惠政策的文件（加计扣除、财产损失、优惠审批备案）；13、现金、存货、固定资产盘点表（如果12月份未做，审计人员可现场完成，不能完成的提供客户存货声明，见表格）；14、12月份银行对账单及调节表；15、长短期借款合同复印件，借款本金、借款日期、期限、利率统计；16、关联企业关系、往来、交易明细及分支机构情况说明；17、会计账簿、会计凭证；18、其他应提供的资料；（以上要复印件资料）若为软件账可提供如下电子版资

3、料：1、各年度科目余额表（包括：期初数、本期借方累计、本期贷方累计、期末数，要求至末级明细）；2、各年度重要科目明细账（包括：主营业务收入和成本、其他业务收入和成本，营业外收入和支出等）；3、各年度会计报表（包括资产负债表和损益表）；4、固定资产清单（包括：固定资产名称、购入日期、残值率、折旧年限、原值及累计折旧统计）；5、如有贷款导出长短期借款及应付利息明细账（要全年的明细账）（如公司急要出报告，可先把以上电子版打包发给审计人员，审计人员可先做底稿，再现场收集资料。）