财务公司与结算中心的区别.doc

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1、财务公司与结算中心的区别　　含义:　　企业财务公司:指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。　　结算中心:是办理内部各成员或分、子公司现金收付和往来结算业务的专门机构。它通常设立于财务部门内，是一个独立运行的职能机构。是企业集团负责资金调剂和资金管理的内部职能机构。结算中心的基本运作模式是各成员单位取消其在银行开立的账户，全部到结算中心开户存款并通过结算中心统一对外办理结算；结算中心可以监控各成员单位的资金运作，也可以将各

2、成员单位暂时闲置的资金调剂给符合条件的其它成员单位使用。结算中心已算不上新生事物，至少在上世纪80年代中期就已经出现，只不过当时称作内部银行或厂内银行。管理的核心内容:帐户管理：结算管理：融资授信管理:资金预算和资金计划管理：　　工作:　　财务公司:在服务对象上，由于中国财务公司都是企业附属财务公司，因此中国财务公司一般都是以母公司、股东单位为服务重点，但同时也为其他企业和个人提供金融服务。经中国人民银行批准，中国财务公司可从事下列部分或全部业务：　　吸收成员单位3个月以上定期存款。　　发行财务

3、公司债券。同业拆借。　　对成员单位办理贷款及融资租赁。　　办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。　　办理成员单位商业汇票的承兑及贴现。　　办理成员单位的委托贷款及委托投资。　　有价证券、金融机构股权及成员单位股权投资。　　承销成员单位的企业债券。　　对成员单位办理财务顾问、信用鉴证及其他咨询代理业务。　　对成员单位提供担保。　　境外外汇借款。　　经中国人民银行批准的其他业务。　　结算中心:财务结算中心的主要工作　　1、集中管理各单位或分、子公司的现金收入，统一现金收入。　　2、统一

4、拨付各成员或公司因业务需要所需要的货币资金，监控货币资金的使用方向。　　3、统一对外筹资，确保整个企业或集团的资金需要。　　4、办理各分公司之间的往来结算。　　5、实施财务控制等。　　功能:账户管理内部资金调配内部结算对外业务资金管理　　运作模式:　　结算中心:高度集中、重在管理、单一划款型结算中心　　内部银行式的结算中心　　单纯结算功能、事业部在结算中心开户的模式　　　　财务公司:结算业务、金融业务、外汇业务三个方面　　结算中心与财务公司最本质的区别在于：财务公司是一个独立的法人，而结算中心仅

5、仅作为企业集团的内部管理机构，不具有任何法人效应。　　统计数据显示，xx年我国大企业集团数量已达到2856家，年营业收入过千亿元的企业集团有24家，设立财务公司与成立结算中心的企业平分秋色。企业集团基本形成了三种资金管理模式　　1、单独组建财务公司　　通过国家批准组建企业集团财务公司，利用财务公司的各项职能促进企业集团资金的集约化管理，培养融资功能，为集团集聚资金、调节余缺、提高资金效益服务。财务公司的建立有利于增强企业内外部融资功能，有利于优化产业结构，开拓市场，提高国有企业的竞争实力。成立财

6、务公司对集团来说，不利方面主要是增加税赋，尤其对合并纳税的企业集团或享受优惠税率的企业集团而言。由于财务公司是独立法人，须按照金融企业对外纳税，势必增加了集团企业的税赋；财务公司受监管的力度加强，财务公司必须接受人民银行非银司的监管，企业集团资金运作将受到限制；财务公司必须以商业化、市场化的方式去运作，相对结算中心而言，行政管理力度减弱；财务公司不能设立分支机构，不利于集团跨地区资金的集中管理。　　2、成立结算中心　　建立结算中心，实现资金的集中管理，调整了原有资金的分布方式，改善了资金的运行机

7、制，盘活了存量资金，资金的使用效率显著提高，结算中心成为企业集团的资金管理中心。由于结算中心只是企业集团的内部管理机构，缺乏对外融资、中介、投资等功能，难以充分发挥其潜在的能力；受到人民银行的监管有限，缺乏市场压力，相对财务公司而言，内部管理的规范较薄弱。　　3、财务公司与结算中心并存　　鉴于财务公司与结算中心两种机制各有千秋，目前也有企业集团同时设立了财务公司与结算中心，并根据企业集团的特点充分利用两者的优势对资金进行管理，既强化了企业集团集中资金管理的力度，又充分发挥了对外融资的渠道。财务公

8、司与结算中心依赖各自的特点，为集团发挥资金规模效益、提高市场竞争力各显神通。　　　　随着企业集团的发展，如何加强资金管理成为企业至关重要的课题。积极探索财务公司与结算中心的内在规律，结合企业的实际情况建立合适的管理体制，是企业集团资金组织设计者的当务之急。依笔者之见，集团公司同时设立财务公司与结算中心，实行一套班子两块牌子，分别设置财务公司经理与结算中心主任，不失为大型企业集团资金管理和运作的良策。