外贸企业信用证结算方式.doc

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1、外贸企业信用证结算方式　　信用证是指由开证行根据开证申请人(进口商)的要求和指示向受益人(出口商)开立一定金额的、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的凭证。　　(一)信用证结算方式的当事人　　1．开证申请人它是指向银行申请开立信用证的单位，也就是进口商。　　2．开证行它是指接受开证申请人的申请，开立并签发信用证的银行。开证行通常在开证申请人的所在地。　　3．通知行它是指收到开证行的信用证，核实其真实性，并通知受益人的银行。通知行通常在受益人的所在地。　　4．受益人它是指信用证的权利拥有者，也就是出口商。　　5．议付行它是指应受益人的请求，买人或贴现信用证项下票据及单据的银行。

2、　　6．付款行它是指由开证行指定的在单据相符时付款给受益人的银行。　　(二)信用证的基本内容　　世界各国的信用证的格式和内容虽然有所不同，但其基本上具有下列各项内容。　　1．开证行名称、地址和开证日期。　　2．信用证的性质及号码。　　3．开证申请人名称。　　4．受益人名称、通知行名称和地址。　　5．信用证的最高金额和采用的货币。　　6．开证的依据。　　7．信用证的有效期限和到期地点　　有效期限是指银行承担信用证付款的期限。出口商交单的时间如果超过了规定的有效期限，银行可因信用证逾期而解除其付款责任。到期地点是指在哪个国家及地区到期。　　8．汇票和单据条款　　受益人(出口商)应

3、凭汇票取款，信用证应列明汇票的付款人、汇票是即期还是远期，以及汇票应附的单据、单据的份数以及单据所列商品的名称、品质、数量、单价、金额、包装等。　　9．商品装运条款　　它包括装运港、目的港、装运期限、运输方式、能否分批装运和转运等。　　10．保证责任条款它是开证行确定履行付款责任的依据。　　(三)信用证结算方式的基本程序　　采取信用证结算方式，进口商和出口商应在贸易合同中规定使用信用证方式支付。信用证结算方式的基本程序有如下九个部分。　　1．进口商申请开立信用证　　进口商向其所在地的银行填写开证申请书，根据贸易合同填写各项规定和要求，并按信用证金额的一定比例交付押金或提供其他

4、保证，请开证行开证。　　2．开证行开立信用证电传通知行　　开证行根据申请书的内容，向受益人(出口商)开立信用证，并向进口商收取开证手续费，然后将信用证电传给通知行，请其转递受益人。　　3．通知行将信用证转递受益人通知行收到信用证，核对印鉴无误后，根据信用证的要求，将信用证转递给受益人(出口商)。　　4．出口商备齐单据向议付行办理议付　　出口商收到信用证，审核其所列条款与贸易合同相符后，按信用证的规定和要求装运商品，并备齐各项单据，签发汇票，连同信用证在有效期内送交当地议付行办理议付。　　5．议付行向出口商垫付票款　　议付行接受出口商交来信用证、汇票和各项单据，将信用证条款与单

5、据核对相符，根据汇票金额，扣除利息和手续费后，将票款垫付给出口商。　　6．议付行向开证行索偿票款　　议付行将汇票和全部单据寄往开证行或开证行指定的付款行索偿票款。　　7．开证行向议付行偿付票款　　开证行收到议付行交来的单据后，经与信用证条款核对无误后，向议付行偿付票款。　　8．开证行通知进口商付款赎单开证行将款项拨付议付行后，应立即通知进口商付款赎单。　　9．进口商付款赎单　　进口商付清开证行垫付的票款，赎取单据。进口商凭货运单据提货。　　进口商如发现所提商品的数量、规格等与贸易合同规定不符，不能向开证行提出赔偿要求，只能向责任人即出口商、运输公司或保险公司索赔。　　信用证结

6、算方式的另一种程序是：①进口商申请开立信用证。②开证行开立信用证电传通知行。③通知行将信用证传递出口商。④出口商备齐单据委托通知行收款。⑤通知行向开证行传递汇票和单据，索偿票款。⑥开证行通知进口商付款赎单。⑦进口商付款赎单。⑧开证行向通知行偿付票款。⑨通知行通知出口商票款收妥入账。　　(四)信用证结算方式的特点　　1．开证行负第一性付款责任　　信用证是一种银行信用，开证行以自身的信用作出付款的承诺，对受益人承担第一性的付款责任，是首先付款人。　　2．信用证是一项独立文件　　信用证的开立虽然是以贸易合同为依据的，但是它与贸易合同是两种不同性质的文件，银行只对信用证负责，不受贸易

7、合同的约束，也不对贸易合同负任何责任。　　3．信用证结算业务以单据为依据　　根据国际惯例，信用证的当事人只对信用证负责，受益人提交的单据只有符合信用证条款的规定，开证行才能凭以付款，以维护开证申请人和受益人各方的权益。　　(五)信用证的分类　　1．信用证按是否规定附有货运单据分　　按是否附有货运单据可分为光票信用证和跟单信用证两种。