跟单信用证结算方式

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1、第六章跟单信用证结算方式本章内容一、跟单信用证概述二、跟单信用证当事人的权利与义务三、跟单信用证的种类四、跟单信用证实务出口商有三大顾虑：1.出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？2.出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生直接联系。3.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和外汇管制情况。进口方也有三大顾虑：1.出口方能否按时交货？2.进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确系他所订的货物呢？3.这批货物的数量、质量、品种、规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规定呢？第一节跟单信用证概述一、跟单信用证的产生托收基础上演变

2、而来，克服了托收的缺陷，银行作为第三者充当中间人和担保人，从而解决了进出口双方的顾虑。信用证属于逆汇二、信用证(L/C)的定义它是银行(开证行)根据进口商(申请人)的要求和指示向出口商(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据，兑付一定金额的书面承诺。简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。开证申请人（进口商）开证行受益人（出口商）①申请开证②寄信用证通知行通知受益人③将信用证1.信用证是一项独立文件。信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据而开立，但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履行

3、信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。信用证独立于合同。三、信用证性质特点2.信用证结算方式仅以单据为处理对象。信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对受益人交到银行的单据进行的，单据所代表的实物是否好则不是银行关心的问题。即便实物的确有问题，进口商应对出口商提出索赔要求。对于信用证而言，只要单据没问题，受益人满足了信用证规定的条件，银行就可以付款。信用证下处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务等。信用证业务是一种单据买卖。3.开证行负第一性的付款责任。在信用证中，银行是以自己

4、的信用做出付款保证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。需要注意的是，开证行履行的付款责任是有一定期限、一定金额的。四、信用证的作用1．银行的保证作用（1）对进口商来说，信用证可以保证进口商在支付货款时即可取得代表货物的单据，并可通过信用证条款来控制出口商按量、按时交货。（2）对出口商来说，信用证可以保证出口商在履约交货后，按信用证条款规定向银行交单取款。即使在进口国实施外汇管制的情况下，也可保证凭单收到

5、外汇。2．资金融通作用（1）对进口商来说，开证时只需缴纳部分押金，单据到达后才向银行赎单付清差额。如为远期信用证，进口商还可以凭信托收据向开证行借单先行提货出售，到期向开证行付款。（2）对出口商来说，在信用证项下货物装运后即可凭信用证所需单据向出口地银行押汇，取得全部货款。五、信用证的形式（一）信开本信用证（二）电开本信用证：1、简电本2、全电本3、SWIFT信用证六、信用证内容（一）基本条款1．信用证的性质这是为开立不可撤销信用证而拟定的2．信用证号码，即开证行的信用证编号3．开证地点和日期4．有效日期和交单地点如：98.04.06a

6、tLondon;98.12.17inChina5．受益人、申请人、通知行6．金额(1)金额应用大写和小写表示(2)金额前加上about、approximately、circa等词语,允许有10%的增减幅度(3)使用国际标准化组织指定的货币代号如:USD,GBP,DEM表示7.开证行名称及签字、开证行负责条款（二）单据条款1．商业发票2．运输单据3．保险单据4．其他单据，例如产地证明书、分析证明书、包装单、重量单等。要准确地说明单据名称、正本or副本。规定单据如果是商业发票、运输单据、保险单据以外的单据时，信用证应表明出单人、单据措辞，或

7、资料内容。（三）商品条款对货物的描述商品名称、规格、数量、单价、价格条件、包装、唛头等（1）货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗（2）货物数量前面有about、approximately之类的词语，则数量有10%增减付款。如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。（四）装运条款1.装运港、目的港2.分批装运、转运3.运输方式4.装运期注意：（1）避免缩写（2）避免模糊用语。松散笼统的词语诸如MainPorts、WestEuropeanPorts、MiddleEastPorts、GulfofMexicoPorts和类似用语不应使用

8、。第二节信用证当事人的权利与义务一、信用证的当事人开证申请人，开证行，受益人通知行，议付行保兑行，付款行，偿付行1.开证申请人(applicant)在国际贸易中，信用证的开证申请人是进口商(importe