改制后的农商行还需要补习哪些“功课”.doc

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1、改制后的农商行还需要补习哪些“功课”　　2011年以来，全国年均组建农村商业银行100家以上，速度明显加快。截至2016年末，全国农村商业银行数量已达到1055家，资产规模超过20万亿元，不良贷款率为2.49%，规模、效益、质量方面都取得了协调发展。这既是外力推动与自身诉求合力作用的结果，也是农村金融机构完善公司治理、拓宽经营范围，特别是寻求实现规模经济的举措，其积极意义值得肯定。与此同时，改制后的农商行必然面临壮大发展雄心和经验不足壁垒两难问题，如何平衡发展过程中的利益诉求和风险规避是其迫切需要做好的关键“功课”。从现实看，农信社改制成农

2、商行之后，短期内取得的实质进展仍是有限的，先期主要表现为粗放型的数量扩张，与“功课”要求尚有不小距离，要实现长远发展目标，必须补足“功课”。　　需要继续补习五门“功课”　　现阶段当务之急的两个“课程”　　上好“审慎合规经营课”。一是要避免过度追求短期高收益。从实际情况看，农商行组建进程存在“急功近利、急于求成”现象。造成部分农商行组建后受分红压力及同业竞争等因素影响，存在盲目扩张信贷规模或加快金融市场业务的主观冲动，而其资本率增速等指标相对滞后，不符合审慎性经营原则，对其享受优惠的信贷政策造成一定限制。二是要切实完善风险管理体系。农商行在授

3、权授信、审贷分离、岗位制约、内部审计等一系列风险管理条线上制定了相应措施。从组织架构和管理职责上看，农商行也已初具实施全面风险管理的雏形，但从实际效果上看，由于风险管理人才的缺失和风险管理技术、经验的不足，风险合规条线尚未真正履职，全面风险管理体系也远未完善，识别、防范、处置等风险管理能力与先进同业及监管要求仍有不小的差距。　　提升“业务管理水平课”。在竞争日趋激烈的市场格局下，如何增强农商行业务管理和风险管理能力，这是改制农商行亟待解决的问题。辽阳地区三家农商行正式运行后，信贷业务由原来简单的信贷部“一手抓”转变为市场营销、信贷审批、风险

4、管理的前台、中台、后台条线管理。此外，为拓展业务范围，各农商行均新设了计划财务、资金运营等部门。业务整体框架初步形成。但随之而来的人员、能力、经验、资质等因素可能成为业务拓展瓶颈，需要加快解决步伐。　　实现可持续发展需要做好的两门“功课”　　重视“公司治理结构课”。农村信用社改制农商行，成为由农民、农村个体工商户、企业法人和其他经济组织共同入股的地方性金融机构，完成内部资格股向投资股转化以及引入法人股的过程，治理结构由原来的理事会、监事会、管理层变为股东大会、董事会、监事会及管理层，从形式上完成了“社转行”。但从实际看，持续优化股权结构、完

5、善公司治理是农商行面前的一个难题。　　一是要进一步改善股东构成，优化法人股占比。按照监管要求，城区农商行、�h域农商行法人股比例分别不得低于50%、35%。个别农商行受所在地区法人企业参股意愿、企业资质状况所限，法人股占比偏低，给农商行公司治理、股权稳定及资本补充等带来不利因素：绝大多数自然人股东入股农商行更多是追求投资收益，缺乏对农商行的所有者意识，参与农商行经营管理意愿不强，即便愿意参与，也缺少经验，不利于农商行公司治理。一旦分红达不到预期，农商行极易面临自然人股东转让股权甚至退股压力，不利于农商行的股权稳定，法人股东更看重长远利益。未

6、来随着农商行资产规模扩大，必然面临资本补充压力，自然人股东缺乏持续投入能力，无法满足农商行的扩张要求。　　二是要充分发挥股东的价值。从实际情况看，经济发展相对落后地区的农商行控股或参股法人股东从事行业或发展水平相对较差，受制于企业生产规模和经营能力，在发展战略和战略导向上为农商行提供的价值确实有限。　　三是要清晰界定主要岗位的角色和职责。农商行虽然确立了“三会一层”管理模式，但治理结构与行政管理之间的界限比较模糊。个别农商行董事长、行长及监事长仍然沿用原农村信用社行政管理模式。此外，干部任免仍受相关行政管理机构的制约。目前看，在干部任免上农

7、商行确实仍受到省级联社一定程度的制约。如股东大会选举时，农商行董事长、行长、监事长候选人资格均由省联社推荐。　　补上“不良资产处置课”。不良资产如何处置是农村信用社改制农商行过程中面临的首要问题。从实际情况看，农村信用社不良贷款处置主要通过资产置换、溢价发行股本及现金清收等方式解决。如某联社改制农商行过程中，由政府土地资产置换方式处置不良资产占比高达70%以上。从实际效果看，以置换方式处置不良资产存在两方面问题：一是置换后的资产变现能力“先天不足”、期限不确定。资产置换虽然能够以“外科手术”方式快捷有效地改变农村信用社财务报表相关指标，满足

8、组建农商行指标要求，但也容易出现“甩掉旧包袱，增加新负担”的现象，真正变现或管理时，农商行仍需付出代价。二是对不良贷款形成的本质问题未得到有效破解。无论是资产置换还是利用溢价发行