易飞ERP总账期初开账试算不平衡.doc

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1、总账期初开账试算不平衡的处理方法问题：2010-10月份要进行【期初开账】，已将2010-09-30的数据已经整理好，录入数据已经完毕，但是点击“试算平衡”，显示：试算结果不平衡，该如何处理？附：原始科目余额表（在易飞中没有，是财务给予一个手工EXCEL表作为参考）第5页共5页总账期初开账试算不平衡的处理方法步骤一：程序逻辑及处理思路1.“试算平衡”的逻辑是什么？如果期初余额借方（本币）<>期初余额贷方（本币）或者本年累计借方（本币）<>本年累计贷方（本币）成立，那么试算结果不平衡！2.根据“试

2、算平衡”的逻辑，查找差异的数据目前得知了期初余额借方本币、期初余额贷方本币、本年累计借方、本年累计贷方的总金额；接下来，只要将实际开账输入的明细科目及对应金额，与实际账务的报表信息进行对比，就可以知晓期初开账的作业中是哪些数据录入错误或者漏录入。步骤二：查出差异数据1、本例的情况（如下图）：期初余额借方（本币）<>期初余额贷方（本币），只需要分析期初数据即可，不需要分析累计金额，2、借助SQL语句得出借贷类的明细金额，从而来对比明细信息：(借：1贷：-1)SELECTLC002AS会计科目,LC

3、004AS借/贷,LC015AS金额FROMACTLCLEFTJOINACTMAONMA001=LC002WHEREMA008IN('2','3')andMA010='Y'贷方ANDLC015<>0//条件为：末级科目、科目有效、金额不为0ORDERBYLC004,LC002借方其中从右侧的图示中，可以看出其借方和贷方金额分别是由哪些明细科目组成以及开帐输入的金额第5页共5页总账期初开账试算不平衡的处理方法3、此时要对比其明细的金额，看差异在哪里，把财务原始的科目余额表放在一起对比一下问题:(1

4、)100202科目财务给予的参考数据是存在的，但在【期初开帐】却不存在；(2)314115科目财务的原始报表中是余额方向是借方，而【期初开账】却是贷余；步骤三：解决措施针对问题进行逐一修改：1.100202启用外币核算，但是没有输入对应美元金额；选择对应的币种-美元，将期初余额正确维护：原：修正为：2.314115未分配利润科目是贷余(科目信息中定义)，但是实际余额是借余，第5页共5页总账期初开账试算不平衡的处理方法因此期初开账时需要输入负数金额，应该为-30000：原：修正为：对上述的错误需要

5、重新的进行修改，修改完毕后，再次试算平衡，其结果如下图所示：试算平衡以后，此时就可以结束开账了，期初开账完毕！第5页共5页总账期初开账试算不平衡的处理方法补充：一般情况下，都是财务人员进行【期初开帐】，这个时候为了快速查询数据，可以借助SQL语句来做实现。（财务人员可请资讯人员进行协助，或者让资讯人员做一个自定义报表来实现均可）如果无法借助SQL查询明细，则可以使用期初开账作业的汇出功能，将数据汇出EXCEL表（直接汇出路径在：:ConductorC_Data用户名文件夹中，也可以在汇出时

6、直接打开EXCEL表进行另存为其他路径）。这时导出的Excel表是所有科目的，包含科目金额为零的，以及一级科目总额，查看不太方便，可以对Excel表进行整理后在对比。非损益类科目对比期初余额原币，损益类科目则需要对比累计借方原币、累计贷方原币，但是都需要注意借贷方向。第5页共5页