商业银行集团客户信用风险及其管理-论文.pdf

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1、商业银行集团客户信用风险及其管理商业银行集团客户信用风险及其管理口刘涛(平顶山卫东农村商业银行股份有限公司，河南平顶山467099)摘要：本文从集团客户信用风险的特点与特殊性入手，剖析信用风险的评估与管理机制，总结国内外商业银行对集团客户信用风险的管理与控制经验的基础上。提出了商业银行应对集团客户信用风险的新的策略。关键词：商业银行；集团客户；信用风险；管理国内企业逐步走向了国际市场，为了与国外企业竞争，不的时候，从集团利益最大化原则出发，通过内部转移价格，将资少企业通过资产重组和兼并收购，规模迅速扩大，企业规模的产和利润从一

2、些个企业转移到另外一家企业。只要具备了以上扩张，刺激了对信贷资金的需要，为商业银行发展提供了稳定四个特征当中的任何一个特征，商业银行即可将该集团认定为的客户资源。与此同时，国外大型的跨国公司也纷纷进入中国，集团客户企业，从而按照集团客户授信管理的办法进行管理。抢占中国市场，国内集团企业将面临着激烈的市场竞争，经营(三)企业集团客户信用风险特征。(1)贷款主体与用贷主风险和财务风险进一步加大，对商业银行信贷资金的安全造成体错位。大多数集团客户呈现出组织结构复杂化、关联交易普了潜在的影响。在这种形势下，如何改革原有的信贷管理模式，

3、遍化、融资方式表外化的特征，其财务信息会误导商业银行对以应对和化解不断增长着的信用风险，是我国商业银行迫切需集团客户财务状况的判断和融资决策以及其后的信用风险管要研究的课题。本文主要以集团公司这一特定的商业银行客户理。特别是目前不少大型企业集团为了取得经营协同、管理协群体为研究对象，以集团公司信用风险的评估与管理为研究内同和财务协同效应，构建起了“金字塔”型的组织结构，并实施容，运用文献检索法，总结国内外商业银行在集团客户信用风一体化的财务战略，统一向外融资，常常导致贷款主体与用资险管理方面值得借鉴的经验，对企业集团经营特征和

4、财务特征主体的错位，加大了商业银行对企业授信后信贷资金监管的难进行分析，识别集团客户信用风险的基本特点，以期为商业银度。(2)连环担保普遍化。近年来，企业集团客户规避商业银行行加强集团客户信用风险管理提供对策和建议。信贷监管的手段在不断翻新，能力也在逐步提高。例如，连环担一、企业集团客户信用风险及其特征保即是集团客户规避商业银行信贷监督的手段之一。连环担保(一)企业集团的定义。根据国家工商局在《企业集团登记主要存在于关联企业之中，包括集团公司为子公司、孙公司担管理暂行规定》[工商企字(1998)第59号】文件中把企业集团定保，

5、子公司、孙公司为集团公司担保，子公司、孙公司间相互担义为“是以资本为纽带的，以母公司为主体，以集团章程为共同保等等，这种连环担保具有债务扩散和放大效应，信用风险在行为规范的，由母子公司共同组成的，包括参股公司和其他独“担保圈”内不断积聚，担保链中的任何一个环节出现问题，其立的成员企业共同组成的一个规模庞大的、组织结构十分复杂冲击波将沿直线甚至网状传播，导致集团内所有企业出现偿付的企业联合。”上世纪90年代末以来，随着我国现代企业制度危机，银行的贷款在风险链中处于担保不足甚至无担保的状改革和企业投资主体的多元化，我国集团企业发展

6、非常迅猛。态。集团企业规模越大，其成员企业之间以担保为内容的关联据国家统计局2011年发布的中国大企业集团最新统计信息显交易就越普遍，银行信用风险暴露的可能性自然也就越大。(3)示：截至2010年底，我国大企业集团数量共计2856家，平均每系统性风险高。有的集团企业盲目投资过度举债，很容易引发家企业集团实现营业收入66．4亿元，户均资产总计达到95．0系统性风险。由于企业集团各成员企业存在投资、担保和融资亿元：营业收入千亿元以上的企业集团为24家，年末资产总计关系，它们之间的风险自然会借助于上述关系，由一个企业务超过千亿元的企

7、业集团为46家。跨地区和跨行业的集团企业其他企业传递和扩散，当企业集团资金运转比较通畅的时候，已经成为了我国企业的一种重要组织形式。风险会被掩盖起来，但是，若由于一个企业发生资金运转问题，(二)企业集团客户的定义。中华人民共和国银行业监督管有可能会引发整个集团资金链的断裂，风险就会很快由一个企理委员会，于2009年1月，发布了“关于修改《商业银行集团客业呈网状地快速向其他企业扩散，导致整个集团的全面崩溃。户授信业务风险管理指引》的决定”，根据“决定”，集团客户被二、集团客户信用风险管理的策略研究明确定义为具有以下特征的企业集团

8、：第一，集团内企业的股银监会下发了修改后的《商业银行集团客户授信业务风险权或者经营管理决策权直接或间接地为集团内其他企业拥有管理指引》，要求商业银行采取得力的措施，加强风险管理，预或者控制；第二，集团内企业的股权或者经营管理决策权共同警集团客户资金链断裂的风险。笔者认为，商业