中外资银行操作风险管理比较分析-论文.pdf

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1、血物中外资银行操作风险管理比较分析口文／王伟佳(企业银行(中国)有限公司天津)[提要]中资商业银行经过多年发作风险的本质。一是认为操作风险就是一控制环境。展，在内控管理方面已经有了长足进步，线人员操作中产生的风险，将操作风险等(二)管理架构差异。中资银行实行统但相比于外资银行，在操作风险认识、管同于金融犯罪；二是认为各种操作风险事一法人体制下的分级授权经营模式，其内理构架、政策、识别计量等方面仍存在一件之间是孤立的、无法计量，也不能为其部组织结构一般有4～5个层级，管理链条定差距。笔者具有多年外资银行从业经分配资本。过长，易导致决策权力层次过多、责任界历，对中外资银

2、行操作风险管控差异具有外资银行对操作风险的认识较为系限不清，总行对下级分行的掌控能力削深刻认识，现提出以下分析及相应建议。统、全面，形成了自己的操作风险管理文弱。尽管不少中资商业银行近年来进行了化和理念。一是认为操作风险涉及银行各扁平化管理改革尝试，但由于技术、人力关键词：中外资银行；操作风险；比较个业务领域，银行全员都担负着防范和控资源等因素所限，实际效果不太理想。中图分类号：F83文献标识码：A制操作风险的责任；二是认为表面上孤立外资银行组织结构逐渐向扁平化发收录日期：2014年1月27日的各操作风险事件之间存在内在联系，在展，多采用矩阵式管理模式。这种管理模一

3、、中外资银行操作风险管控主要差有足够数据支持的情况下可以进行定量式下总行对分行的业务风险控制主要通异分析。同时，外资银行管理层注重加强银过各职能部门实现，银行管理层次减少。(一)认识差异。中资银行对操作风险行全员对操作风险的认识和建立内部风银行通过建立横向与纵向交错的组织管缺乏全面、系统的认识，不能准确把握操险控制文化，营造良好的操作风险管理和理系统和报告关系，能够促进业务运作在风险进行初步分类的基础上，进行风险管理。“可靠、实用、科学”的理念和原则，贯彻“持续监督和保护企业资产的安全，监督企业向合具体实施全面风险管理时，可分为计划准备、优化、整体推进”的管理思想，

4、运用“逐步实施、理、合法、合规的良性方面发展。实施运行、检查评价、监督比较四个相互关联不断提高”的实施方法，将固定资产信息化建固定资产占用金额大，使用时间长，在企的阶段来进行。设分阶段实施，整体建设固定资产管理信息系业生产经营中发挥着重要的作用，对企业的费(三)从控制程序的角度。从固定资产投资统。具体实施要通过“搭建固定资产管理信息用、资金流动都有着极其重要的影响。公司的项目的决策、购置到固定资产的日常管理、处化平台、实现固定资产管理业务信息化、推进内部控制是公司管理的核心环节，建立完善的置都有一系列的业务流程。科学合理的流程设横向业务的信息化三个阶段。”内部控制，

5、形成以法人治理结构为依托的全计能够有效地指导业务人员的工作，使其能够(五)从内部监督的角度。一是要建立固定员、全过程、全方位的管理，防范和减少管理风识别业务执行中的风险控制点，人工审批流程资产内部控制绩效考核机制。企业应在全面经险，确保单位经营活动的效率性和效果性、资得到切实执行，防止某些程序的遗漏。按程序济核算的基础上建立完善的绩效考核指标体产的安全性、经济信息和财务报告的可靠性，办事，避免因操作标准不统一而造成业务处理系，并在科学合理的绩效评价的基础上，建立促进企业经济增长方式的根本性转变，提高经的随意性，因个人理解差异、人与人之间衔接全面的奖惩机制。尤其要重视

6、建立长效激励机济效益。不到位等不确定因素对工作进程造成干扰。同制，鼓励员工不断学习相关业务知识，选拔优时，在固定资产内部控制出现问题时，易于找秀人才走上领导岗位；二是要建立有效的内部主要参考文献：到事故原因，避免出现内部扯皮现象。固定资审计机制，完善监督体系。企业内部审计工作[1】索芳萍．固定资产内部控制对策研究．财会产流程管理，是对固定资产内部控制制度进行不仅要包括会计账簿，还应包括稽查、评价内研究，2009．4．的一个全新的再认识、再提炼，打破过去职能部控制制度的效率及审计报告的提交。同时，[2]施娟娟．浅析固定资产的内部控制．淮北职部门责权不明晰的弊端，有利于

7、规范化管理。要定位好内部审计的组织模式，将内部审计部业技术学院学报，2009．5．(四)从信息与沟通的角度。良好的信息系门置于董事会或监事会直接领导下，以保持内[3】任爱萍．内部控制制度在固定资产管理中统应建立多层次的沟通方式，包括企业内自上部审计的独立性和权威性。将内部审计人员从的运用．中国乡镇企业会计，2012．8．而下、自下而上以及横向的沟通，和企业内外会计、财务人员中分离出来，直接对董事会或[4]宗印凤．固定资产之内部控制．财会月刊，部的信息与沟通。信息化建设过程必须坚持监事会负责，真正发挥内部审计人员的作用，2O11．]9．《合作经济与科技》2014年