1992年底生效的“巴塞尔协议”及其对我国的影响-论文.pdf

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1、不能主要依靠巨额外债发展产业结构的国际化和外向型经济。我们应从中国的国情出发，制定和实举借外债和弓I进国外直接投资相结合以引进直接投资为主的战略，积极稳妥卓有成效地利用外资。(作者工作单位：山东省社会科学院外经所)1992年底生效的“巴塞尔协议"及其对我国的影响高向中甲仁1988年月，国际清算银行在其制定的“巴塞尔提议”的基础上正式通过了“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”即巴塞尔协议。巴塞尔协议是国际金融界在80年代末期形成的一项具有历史性的协议，是监督和管理各国金融银行业的纲领性文件。它对今

2、后国际银行界的业务活动必将产生深远的影响，从而也会对我国今后的国际融资产生一定的影响。巴塞尔协议的主要内容广义的巴塞尔协议是指国际清算银行成员目的中央银行在瑞士的巴塞尔所达成的若干重要协议。迄今为止，主要达成三项巴塞尔协议。第一项的巴塞尔协议是指l961年3月6日缔结的“稳定黄金市价协定”，第二项的巴塞尔协议是在1972年3月缔结的关于维持西欧各国货币对美元的固定比价和波动幅度的协定。该协议为1973年3月西欧各国实行货币汇率联合浮动创造了前提条件。第三页巴塞尔协议就是这次关于统一资本计算和标准的规定。进

3、入8o年代，由于各国银行业务往来十分密切，各国银行之间的竞争也异常激烈。但由于对各国银行自有资本与资产之间没有规定二一个统一的比例作为管理标准，因而在国际金融市场上的竞争也就存在着不公平性。为了使不同国家的银行能够在统一公平的基础上竞争，实现“同I9水平赛场”，就需要用一个统一的标准来对银行进行管理。巴塞尔协议是向这一方面迈出的重要一步。按照巴塞尔协议对自有资本的定义，自有资本=(TierI—A)+TierII—B。其中，第一档资本作为核心资本，它主要包括：(1)已发行和缴足的普通股；(2)永久非累积性优

4、先股；(3)公开性储备。第二档资本：(1)未公开储备；(2)资产重估储备；(3)普通呆帐准备金；(4)负债性金融工具：累积永久性先股，永久次级债务，可转让信用证等；(5)定期次级债务(不超过Tierl的50，残存期在5年以内的按年均20计入)。A系指银行的营业额。B是指向非直系金融子公司出资额和银行间相互持股价额。银行在资本组成上分为核心资本和从属资本，核心资本一般应占整个资本的一半。由于8o年代初爆发的国际债务危机严重威胁着西方发达国家大银行的生存，加之80年代以后金融自由化、金融工具的不断创新，致使利

5、率和汇率变动的风险因素也在加大。无论是资产负债表内，还是资产负债表外的项目，其经营的风险都有所增加。因此，对各种风险进行评估，防范是巴塞尔协议的又一个重要目的。根据巴塞尔协议的安排，风险的表1资产负债表内资产项目的风险权数风险杈数资产种类(1)现金；(2)对本国巾央银行淳款；(3)由本国中央银行发行的证券；(4)由OECD各国中央政府担保的债券及馈权。0、10、20或5O％对本国中央政府以外公共部门的债权以及有上述不等，各国自行决定部门担保的贷款(1)对世界银行或其他地区性国际开发银行的贷款；(2)对OE

6、CD各国银行的债权以及由OECD各国银行担保的贷款；(3)残存期在1年以内，对OECD各国银行之外的银行的债权以及由OECD银行之外担保的1年期以下短期贷款；(4)对本国和OECD各国中央政府以外公共部门的债权以及由上述部J’-j担保的贷款。全抵押分期付款的住宅贷款计算采用资产负债表内和表外项目分别计算的方式。资产负债表内的计算方法是对不同种类的资产按不同的风险权数加权计算。风险资产=(资产额×资产种类)一不同的风险权重。资产负债表内项目的风险权数被分为0，0—2o％、20％，0—20％或50％，5o％，

7、1oo％的几个级别。不同种类的资产被赋与不同的风险权数。资产负债表外项目的风险按“信用换算系统”把风险划分为4级进行计算。风险资产=信用额(交易额×权数)×资产种类．一不同风险权重。表2资产负债表外项目风险分级风险比重交易手段1O随时可取消的期限不到一年的信贷额度。2O％短期与贸易有关的债权、如有担保的信用证。50％履约担保书，即期信用证，证券发行便利等一年期以的信贷额度。直接信贷的替代工具，如担保、银行承兑、回购协议，有追1OO％索权的资产销售和远期存款及购买等。，风展的必备的资本充足率量化指标。风险誊

8、本比率=]×。。(表内+表外)协议要求到1992年底，各银行按照上述公式算出的风险资产比率，不应低于8％的水平。二、协议的执行情况为实现巴塞尔协议的要求，巴塞尔委员会规定了从1987—1992年底的实施安排，并确定了一个在1990年底实现的中期目标。巴塞尔协议的实施安排分为三个阶段。第一阶段，最低标准比率以1987年为准，其中TierlI／TiorI~d、-y2s％。但一般贷款的呆帐准备金和次级债务份额不受此限。第二阶段，最低