财会项目技能大赛(李天芳).doc

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1、资料如下：一、大华有限公司2008年11月30日有关总账和明细账户的余额如下表：资产账户借或贷余额负债和所有者权益账户借或贷余额库存现金借1550短期借款贷249800银行存款借804320应付票据贷19600其他货币资金借91560应付账款贷71400交易性金融资产借114140—丙企业贷73000应收票据借20000—丁企业借1600应收账款借77000预收账款贷14700—甲公司借80000—C公司贷14700—乙公司贷3000其他应付款贷5000坏账准备贷2000应付职工薪酬贷7000预付账款借36160应交税费贷658

2、0—A公司借36000应付股利贷22434—B公司借160其他应收款借5510长期借款贷340000应收股利借3000应付债券贷86700材料采购借3500原材料借780850长期应付款贷165900—M材料借408783—N材料借372067周转材料借117600实收资本贷3518830资本公积贷110000生产成本借265485盈余公积贷48100库存商品借75600利润分配贷2961存货跌价准备贷10000——未分配利润贷2961持有至到期投资借174200本年利润贷30000固定资产借2887800累计折旧贷103492

3、0在建工程借256760固定资产清理借6875无形资产借24015资产合计4699005负债及所有者权益合计4699005二、大华有限公司2008年12月份发生如下经济业务：（1）1日，因零星开支需要，从银行提取800元现金备用。本单位开户银行：江宁市工行新城办事处；账号：95121。需填制现金支票一张。（2）2日，以信汇方式归还欠丙企业材料款20000元。丙企业开户银行：海临市中心路工行办事处；账号95—214。本公司开户银行及账号同前。需填制信汇凭证一张。（3）5日，采购员王某根据生产需要持银行汇票到兰州某公司购买材料一批，

4、计划用款25000元。兰州某公司账号692315，兑付地点兰州市，兑付行工商行河东办事处，行号69—211。本公司开户银行及账号同前。需填制银行汇票委托书和银行汇票各一张。（4）6日，销售给乙公司商品2000件，单价60元，增值税税率17%。乙公司开户银行：胜华路办事处，账号：88—277，纳税人登记370246。本公司开户银行及账号同前，纳税人登记号4632。需填制增值税专用发票及委托银行托收承付结算凭证各一张。（5）7日，开出转账支票偿付丙企业货款15000元。填制转账支票一张，存根人账。中国工商银行转帐支票存根　　IV　V

5、00286641附加信息________________　__________________________________________出票日期：　年　月　日收款人；金额：用途：单位主管会计中国工商银行转账支票　IV　V00286641出票日期（大写）　　年　　月　　日　　付款行名称：收款人：　　　　　　　　　　　　　　　　出票人账号：本支票付款期限十天人民币(大写)亿千百十万千百十元角分用途_________上列款项请从我账户内支付出票人签章　　　　复核　　　记账（6）8日，向丙企业购进M材料4000千克，每千克9.8元

6、，计39200元，N材料8000千克，每千克14.8元，计118400元，丙企业代垫运费2400元，运费按材料重量比例分摊。增值税进项税26792元，款项以转账支票付讫，材料当日验收入库。丙企业纳税人登记号：9721。需填制转账支票一张、存根入账，材料采购费用分配表一张，收料单两张。运费结算单第二联付款单位收执承运单位：　　　　　　　　　　年　　月　　日托运单位：运费金额：（大写）货　　物：验　　收：2400033260No.005610增值税专用发票购货单位名　　　　称纳税人识别号地址、电话开户银行及账号密码区略货物或应税劳务

7、名称合　　计规格型号单位数量单　价金额税率税额价税合计（大写）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（小写）销货单位名　　　　称纳税人识别号地址、电话开户银行及账号备注　发　票　联　　　　　开票日期：20　年　月　日收款人：　　　　复核：　　　　　　开票人：销货单位：（章）中国工商银行转帐支票存根　　IV　V00286642附加信息_______________　__________________________________________出票日期：　年　月　日收款人；金额：用途：单位主管会计中国工商银行转账支票　

8、IV　V00286642出票日期（大写）　　　年　　月　　日　　付款行名称：收款人：　　　　　　　　　　　　　　　　出票人账号：本支票付款期限十天人民币(大写)亿千百十万千百十元角分用途_________上列款项请从我账户内支付出票人签章　　　　　　　　复核