房地产公司房地产公司资财部流程设计报告(修改版)

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1、流程目录（二级目录：预算流程）1.3.1.预算启动流程1.3.2.预算编制和审核流程1.3.3.预算执行和反馈流程1.战略层面1.1.战略制定流程1.2.经营计划制定流程1.3.预算流程加审批流程1流程系列：预算流程（1.3）流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入预算启动历史数据上年预算执行情况预算指导原则资金财务部完成预算准备工作预算编制和审批资金财务部编制预算和企业绩效目标进行比较预算执行和调整预算执行情况分析滚动调整的总预算资金财务部使对未来的预算更符合实际部门年度工作计划总预算初稿各部门预算资产负债表预算

2、损益表预算现金流量表预算2流程名称：预算启动流程流程编号：1.3.1流程拥有者：资金财务部时间各部门根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算资金财务部总经理办公会开始年度经营目标，经营计划的制定年度经营目标,经营计划审批汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况各部门预算执行情况通过不通过12345结束每年11月下旬战略发展部3流程名称：预算启动流程说明流程编号：1.3.1流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.资金财务部汇总

3、本年度到目前为止各部门预算执行情况各部门预算执行情况2.在11月中旬制定年度经营目标,经营计划年度经营目标,经营计划3.资金财务部根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则年度经营目标和计划预算指导原则4.由公司决策层审批预算指导原则审批结果5.各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算预算制定指导原则经营目标部门财务预算4流程名称：预算编制和审核流程流程编号：1.3.2流程拥有者：资金财务部时间每年11月下旬各部门召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算审批通过？否根据指导原则和公司经营目标，平衡

4、各部门财务预算，制定公司预算草案根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算汇总调整后的各部门预算汇总结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算资金财务部总经理办公会是123456最终确定公司及各部门年度预算,并通知各部门7结束开始各部门财务预算5流程名称：预算编制和审核流程说明流程编号：1.3.2流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.各部门根据预算制定指导原则和经营目标，制定本部门财务预算预算制定指导原则经营目标部门财务预算2.资金财务部根据指导原则和公司经营目标，

5、平衡各部门财务预算，制定公司预算草案预算制定指导原则经营目标部门财务预算公司预算草案3.资金财务部召开各部门预算规划会议，讨论/平衡预算公司预算草案平衡后的公司预算草案4.各部门结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算5.汇总调整后的各部门预算汇总各部门预算汇总6.公司决策层审批各部门预算审批后的各部门预算7.资金财务部将最终的确定各部门年度预算通知各部门确定公司年度预算（资产负债表预算、损益表预算、现金流量表预算）及各部门年度预算6流程名称：预算执行和反馈流程流程编号：1.3.3流程拥有者：资金财务部时间审

6、核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新根据需要提出预算计划更改需求批准？是结束否每月实际执行与预算对比各部门资金财务部总经理办公会预算执行预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算通知相关部门执行原预算1234567开始现金流量预算每月一次资产负债表预算及损益表预算每半年一次7流程名称：预算执行和反馈流程说明流程编号：1.3.3流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.各部门预算执行2.资金财务部将每月实际执行与预算对比前一阶段各部门预算与实际执行情况3.各部门根据需要提出预算计划更

7、改需求更改需求4.资金财务部审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新更改需求5.更改需求由最高决策层审批经审批的预算更改6.资金财务部预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算7.对于不获审批的预算更改通知相关部门执行原预算8流程目录（二级目录：财务管理流程）3.支撑层面3.3.财务管理流程3.1.综合管理流程3.2.人力资源管理流程3.5.审计流程3.3.2.付款管理流程3.3.5.固定资产管理流程3.3.3.员工报销流程3.3.4.财务分析流程3.3.1.资金计划管理流程3.3.6.财务报销审批流程9流程系列：财务

8、管理流程（3.3）付款管理支付凭证资金财务部由财务部整体负责付款的单据匹配工作流程输出流程设计出发点流程负责人付款申请书流程输入固定资产新增/盘点/折旧/报废需求固定资产新增/盘点/折旧/报废财务处理资金财务部固定资产管理工作规范固定资产管理采购合同入库单发票付款申请员工报销管理货款支付计划资金财务部会计操作规范财务分析业务绩效目标会计数据成本分析财务分析报