资财部流程设计报告修改版.pdf

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1、流程目录（二级目录：预算流程）1.1.战略制定流程1.3.1.预算启动流程1.战略层面1.2.经营计划制定流程1.3.预算流程1.3.2.预算编制和审核流程1.3.3.预算执行和反馈流程加审批流程流程系列：预算流程（1.3）预算启动预算编制和审批预算执行和调整流程输入•历史数据•部门年度工作•预算执行情况•上年预算执行情况计划分析•总预算初稿•预算指导原则•各部门预算•滚动调整的总预算流程输出•资产负债表预算•损益表预算•现金流量表预算流程负责人•资金财务部•资金财务部•资金财务部流程设计出发点•完成预算准•编制预算和•使对未来的备工作企业绩效目

2、预算更符合标进行比较实际流程名称：预算启动流程流程编号：1.3.1流程拥有者：资金财务部时间总经理办公会战略发展部资金财务部各部门汇总本年度到目开始1前为止各部门预年度经营目标，算执行情况2每年11月下旬经营计划的制定各部门预算执行情况年度经营目标,经营计划3根据公司年度经营计划,制定/修不通过改预算指导原则4审批5根据预算制定指通过导原则和经营目标,制定本部门财务预算结束流程名称：预算启动流程说明流程编号：1.3.1流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.资金财务部汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况各部门

3、预算执行情况2.在11月中旬制定年度经营目标,经营计划年度经营目标,经营计划资金财务部根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原3.年度经营目标和计划预算指导原则则4.由公司决策层审批预算指导原则审批结果各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算制定指导原则5.部门财务预算预算经营目标流程名称：预算编制和审核流程流程编号：1.3.2流程拥有者：资金财务部时间总经理办公会资金财务部各部门开始21根据指导原则和根据预算制定指公司经营目标，导原则和经营目每年11月下旬平衡各部门财务标,制定本部门财预算，制定公司务预算预算草案3召开各部门预

4、算规划会议,讨论/平衡预算465结合目标和平衡结否汇总调整后的各审批通过？果，调整/修改本部部门预算汇总是门财务预算7最终确定公司及各部门年度预算,各部门财务预算并通知各部门结束流程名称：预算编制和审核流程说明流程编号：1.3.2流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单预算制定指导原则1.各部门根据预算制定指导原则和经营目标，制定本部门财务预算部门财务预算经营目标预算制定指导原则资金财务部根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，2.经营目标公司预算草案制定公司预算草案部门财务预算平衡后的公司预算草3.资金财

5、务部召开各部门预算规划会议，讨论/平衡预算公司预算草案案4.各部门结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算5.汇总调整后的各部门预算汇总各部门预算汇总6.公司决策层审批各部门预算审批后的各部门预算确定公司年度预算（资产负债表预算、7.资金财务部将最终的确定各部门年度预算通知各部门损益表预算、现金流量表预算）及各部门年度预算流程名称：预算执行和反馈流程流程编号：1.3.3流程拥有者：资金财务部时间总经理办公会资金财务部各部门1开始预算执行2每月实际执行现金流量与预算对比预算每月一次43资产负债审核、平衡、批表预算及根据需要提出预准/驳回每月预算

6、损益表预算计划更改需求计划更新算每半年一次5是批准？6预算更改,并通知否相关部门执行更改后的预算7通知相关部门执结束行原预算流程名称：预算执行和反馈流程说明流程编号：1.3.3流程拥有者：资金财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.各部门预算执行2.资金财务部将每月实际执行与预算对比前一阶段各部门预算与实际执行情况3.各部门根据需要提出预算计划更改需求更改需求4.资金财务部审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新更改需求5.更改需求由最高决策层审批经审批的预算更改6.资金财务部预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算7.对于不获

7、审批的预算更改通知相关部门执行原预算流程目录（二级目录：财务管理流程）3.3.1.资金计划管理流程3.1.综合管理流程3.3.2.付款管理流程3.2.人力资源管理流程3.支撑层面3.3.财务管理流程3.3.3.员工报销流程3.5.审计流程3.3.4.财务分析流程3.3.5.固定资产管理流程3.3.6.财务报销审批流程流程系列：财务管理流程（3.3）资金计划管理付款管理员工报销管理财务分析固定资产管理流程输入•各部门用款申请•付款申请书•采购合同•固定资产新增•业务绩效目标•入库单/盘点/折旧/•会计数据报废需求•发票•成本分析•付款申请流程输出•

8、资金的管理、•支付凭证•货款支付计划•财务分析报告•固定资产新增/调拨盘点/折旧/报废财务处理流程负责人•资金财务部•资金财务部•资金财