多账簿最佳应用方案.doc

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1、多账簿最佳应用方案建立日期:2007-9-20修改日期:2007-9-20文控编号:文档控制修改记录日期作者版本修改参考号审阅人姓名职位审阅签字存档拷贝号地点备注1.多账簿应用概述1.1.总体功能结构说明：n蓝色背景部分是总账功能，其他为本版产品与总账密切相关的功能；绿色背景部分为新增或改动较大的功能n在客户化中，提供多套会计科目、会计期间的设置，以及账簿设置，改进币种汇率设置n在总账系统中，提供账簿选功能，选择当前处理的账簿n在总账系统中，提供财务折算功能，实现账簿间凭证的转换n在总账系统中，提供集

2、团查询，支持跨公司跨账簿的集团查询n在财务合并中，提供合并组织的设置，设置各合并组织处理的合并账簿，合并账簿可以是某一公司的主账簿，也可以是报告账簿。n在财务合并中，提供抵销关系设置，按合并组织设置抵销关系，并确定各抵销关系生成抵销分录的取数规则。抵销分录的取数公式可调用总账函数，也可利用总账协同凭证、集团对账的处理结果n在财务合并中，提供数据采集功能，以实现不同数据源的并账，数据采集可以按明细方式，也可以按汇总方式。可以采集各下属单位总账数据，也可以采集各下属单位的内部交易数据。n在财务合并中，提供

3、抵销分录生成功能，根据抵销关系的设置、以及采集上来的总账数据、内部交易数据，自动生成抵销分录，抵销分录可以在上级单位的公司账中保存，也可以设置专门的公司账保存抵销分录n在财务合并中，提供合并查询功能，按合并组织及已生成的抵销分录，实现账簿的合并查询。支持按抵销前、抵销后的合并查询。支持对总账账簿的向下追溯联查。1.1.接口关系描述1）财务合并的“数据采集”从外部数据交换平台接收凭证或日报表到总账的各账簿中；2）其他外部系统直接传单据到财务会计平台，财务会计平台根据配置生成凭证到总账。3）在原主账簿与管

4、理会计平台接口的基础上，报告账簿也可以向管理会计平台传凭证，由管理会计平台生成成本单据到成本系统；4）全面预算不仅对主账簿进行预算控制，而且提供对报告账簿的预算控制，可配置对主账簿、报告账簿编制预算，并进行预算控制。1.目前几种财务核算模式分析：1.1.业务描述：1.1.1.内外两套账：²这种应用在一些私营企业中比较多见，对外账套主要是从税务筹划的角度进行账务处理，对内账套是从管理的角度，调整出内部单位之间的准确的损益，以便进行内部考核。即：同一公司有两套核算数据，一套用于对内管理与考核，一套用于对外

5、报送财务信息。²一般的，两套数据科目的明细程度及辅助核算设置不一致，本位币、会计期间一致。²如果这类企业使用供应链系统，在从业务系统向财务核算账套传递数据时，往往直接生成管理账套的数据〔因为管理账套的数据核算较细〕，再由管理账套的数据按对应规则转换生成财务账套的数据；也有可能从业务系统分别向财务账套与管理账套按一定规则并行传递数据，向财务账套传的数据口径较粗，向管理账套传的数据口径较细。²用户有可能在两个账套中分别录入的会计凭证，两个账套中的数据既有联系又有区别。1.1.1.跨国家集团：²为了实现更准

6、确的合并报表，跨国集团往往要先并账，再在并账的基础上，生成合并报表，由于跨国集团在不同国家的会计制度不同，因此，需要按不同会计制度生成多套财务核算数据，为生成不同会计制度的合并报表做准备。²对于国内集团在境外上市或国内集团在境外有分支机构的情况，除需对集团总部所在地提供财务信息外，还要将其在境外的业务提供符合当地财务制度的财务信息。即集团下部分公司需提供两套核算数据，一套按总部所在地的会计制度要求提供，一套按该公司所在地的会计制度要求提供，两套核算数据的会计科目、会计期间、本位币都有可能不一致。主要有

7、以下两种情况：n一种情况是对于集团总部在中国大陆，且使用NC系统，集团在境外设有规模较大的分厂或分部，该机构使用NC的财务系统，也可能还使用NC的供应链，此时，可能要求NC财务系统中存在不同会计制度的数据。n另一种情况是集团总部或集团下核心企业、子集团在境外上市，对于境内的组织机构，需要按境内会计制度提供财务数据，并按境外会计制度，转换成符合当地会计制度的财务数据，生成对境外报告的财务报表。1.1.1.跨行业集团：²集团作为投资中心，对不同行业进行投资，也可能按行业建立子集团。²子集团下各核算主体的会

8、计科目、会计期间、本位币一致，各子集团之间的会计科目不一致，会计期间、本位币一致。²这类集团一般为了实现集团战略，投资对象之间可能存在一定的关联关系，各投资对象之间有内部交易，集团需要对各投资对象进行财务上的统一协调与控制，以达到整个集团效益最大化的目的。无锡国联、广厦控股都是这一类，集团总部有意识也有能力对成员单位进行控制。这类集团往往要求以财务预算为前提，以资金管理为手段，以会计核算为基础，对子公司的财务进行集中监控或考评²另一类集团的各投资对象之间