关于内控设计的个人经验总结.docx

《关于内控设计的个人经验总结.docx》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、关于内控设计的个人经验总结必须懂得数学内部控制体系本质上是一个数学模型，从EPCEPC，指event-drivenprocesschain，事件驱动进程链，是ARIS建模的核心——过程建模语言。、IDEF0IDEF0，指功能设计建模语言，输入控制机制输出。到UMLUML，指统一建模语言。体现出来的全部是离散数学加IT技术的系统建模思想，即全世界都认识到能够有效整合一切（指内部控制、卓越绩效评价体系、ISO、ERP、BPM等企业管理的所有流程）的工具唯有数学模型，任何手工形式整合都是失败的。因此，认为注册会计师或者咨询公司

2、可以帮助企业设计内部控制体系的想法是相当幼稚的，只有数学家才是统治世界的主宰，一切都可以归纳为数学模型，这也是西方理性思维的核心。除了要掌握数学建模的基本思想以外，还必须深刻理解n维的意义，可以这样去理解n维的意思，即一件事情的结果由n个因素决定（不考虑因素的影响程度）。因为，内部控制体系之所以变得如此庞大复杂，原因就是它经过了n维叠加，如下图所示：上图可见，当一个处于0维状态（也可理解为处于0维空间或0维形态）的事件event被激发，就会进入增值处理环节process（即作业活动/业务进程），增值处理环节的不断延伸，由

3、点成线，变成第1维度。通过不同的控制组织unit交替负责，变成一个2维形态——作业路线route，作业路线告诉我们，这个事件的最基本的处理步骤（作业程序/工作过程）。如同某一产品生产流水线，不同的操作者负责不同的工序。在2维作业路线route基础上在叠加1个维度控制方法（toolsandmethods）,事件发展到3维形态——控制机制mechanism。如同流水线实施多项手段进行异常监控，包括出勤控制、质量控制、速度调整、火灾保护、闭路电视监视等。处于3维状态的事件再叠加1个维度适用范围scope适用范围scope，指适

4、用对象。，就会进入4维空间——控制项目component，10这里可以理解为同一产品的多条生产线，即同一产品范围内的生产线。处于4维状态的事件再叠加1个维度控制目标target，就会进入5维空间——控制系统model，这里可以理解为可以同时生产不同包装规格的同一产品的多条生产线。处于5维状态的事件再叠加1个维度指导方针direction，就会进入6维空间——控制体系system，这里可以理解为可以同时生产不同包装规格、不同配方的同一产品的多条生产线，例如洗衣粉车间，只需将一个分支改为多个分支，往喷粉塔生产出来的基粉进入多

5、个分支后，往各分支加入不同添加剂，可以得到不同配方的洗衣粉，或洗洁精车间，通过控制阀门，往液体加入不同的香料后会得到不同的洗洁精，例如柠檬洗洁精、生姜洗洁精等。通过上述分析发现，存放成品仓的库存商品，其实都是按订单制造产品这一事件事件，这里指携带材料和信息的事件，即不能把事件看作只是一个指令，应该是看作带有支撑的指令或指令集合。转化而来的。上述分析可见，维度的概念对于理解问题和解决问题非常重要，任何一个点都可以通过属性的适当延伸进入更高维度空间。值得注意的是，维不是全部都是连续的，维也可以是离散的，即存在分数维、无理数维

6、、有限整数维，等等。必须深刻理解维dimension深刻理解维是提升整体系统思维和方法的根本之路！系统变得越来越庞大复杂，事情千变万化，挖掘规则越来越困难，为什么呢？答：对维理解肤浅。试着思考一下这些名词，你就会加深对维的认识。——分形__切片，参阅3D场景中的平面/2D场景/空间/图表/数据。——分形__切块，参阅4D场景中的3D立体。——钻取，指改变维的层次，变换分析的粒度，包括向上钻取（rollup）和向下钻取（drilldown）。——关联规则和粒度，分形学。——层次分析法和系统工程论。——OLAP联机分析处理和

7、数据挖掘。10——处于0维的点往单一方向延伸会变成1维空间的线段；1维空间的线段往垂直方向延伸会变成2维空间的平面；平面的垂直延伸是3D立体；将3D立体变成一个点，划一根带箭头的直线，当点在直线上延伸就会变成4D；将4D压缩为一个点，同样划一根带箭头的直线，当点在直线上延伸就会变成5D；依此类推，将n维度空间压缩为一个点，然后让其在一根带箭头的直线上延伸，就会得到n+1维事件，即在n+1维生物看来，n维世界的一切仅仅是n+1维世界的一个点而已，点无法理解其它点，其实就是n维生物无法感知n+1维的事件。见下图。上图可见，3

8、D场景其实就是进行2D切片，4D场景其实就是进行3D切块，n+1维场景其实就是进行n维场景的点延伸。将一页一页的文档装订成册，会变成一份文件，我们会发现这本文件是3D的，只不过Z轴是有限整数的延伸，翻开它是一页页的文档，如同切片般，每一页文档如同一个平面。当走入档案室时，会发现一份一份的文件陈列在一起，我们会发现这是