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1、应收/应付款业务日常处理工资核算业务日常处理固定资产核算业务日常处理制作:新起点IT工作室第6章日常业务处理的主要内容应收/应付款业务日常处理返回目录应收/应付款业务日常处理往来业务发生的单据处理往来业务发生是由于赊销或者赊购等原因导致应收款或者应付款的增加。往来业务的单据处理在流程上一般来说分成两个阶段：一是单据的录入，目的是把业务发生时的原始单据资料输入系统，这时的单据尚未形成记账凭证；二是对单据进行审核，主要是对已经录入的单据内容进行校对，检查其正确性，经过审核后的单据才能制单形成记账凭证。往来业务发生的单据处理应收/
2、应付款业务日常处理增加应收款:登录应收款管理系统，展开【日常处理】选项，登录【日常处理】→【应收单据处理】→【应收单据录入】子选项,显示如图6-1的【单据类别】窗口.单击【确认】按钮后,系统弹出如图6-2【应收单】窗口。修改应收款单据:在应收款管理系统下,展开【日常处理】选项,打开【日常处理】→【应收单据处理】→【应收单据审核】子选项,显示如图6-3【单据过滤条件】对话框。输入查询条件,单击【确认】按钮,进入【单据处理】对话框,显示【应收单据列表】如图6-4.审核应收款单据:单击【应收单据列表】窗口上的【单据】,打开【应收单
3、】窗口，找到需要修改的单据,单击【修改】按钮对当前单据进行修改;如果要删除当前的单据,可以单击【删除】按钮进行操作。审核应收单据:单击【应收单据列表】窗口中的【单据】按钮，然后对需要进行审核的单据进行查找，找到后单击【审核】按钮，系统将会弹出提示信息框提示“是否立即制单？”，同时在“审核人”一栏处显示当前操作员的名称。应收/应付款业务日常处理图6-4【应收单据列表】图6-3【单据过滤条件】图6-2【应收单】图6-1【单据类别】应收/应付款业务日常处理往来业务发生的单据处理●在应收/应付款管理系统中，单据的填制与审核可以由同一
4、人进行，但是在实务中，单据的填制与审核最好能由不同的操作员进行操作，通过操作员之间的相互检查，可以有效地减少单据填制中可能出现的差错和防止舞弊行为的发生。●单据在没有被审核之前，可以由操作员自行修改和删除；如果要修改和删除已经审核的单据，那么必须先取消审核，然后再对单据进行修改和删除。●单据的名称和类型、税率、币种是不能进行修改的，如果这些单据内容出现错误，只能删除该单据，然后再重新填制一张正确的单据。●录入的发票和应收单据的日期必须大于已经结账的日期，而且还要小于或等于当前业务的日期。●单据录入时涉及到的往来单位、结算方式
5、、付款条件、部门、业务员等内容仅仅限于系统中存有的档案资料，如果单据录入时有新增的内容，应该先增加相应的档案资料。往来业务结算的单据处理应收/应付款业务日常处理有往来款项的增加，必然伴随着往来款项的结算与核销。在应收应付款系统中，往来款项生成的单据处理与往来款项结算的单据处理是分开的：往来款项结算的时候，会生成收款单或付款单据，涉及到具体的结算方式和资金的实际增减；而往来款项发生的时候，不涉及到银行结算，但是会有往来科目的发生额。往来款项的结算收款单或者付款单的录入对往来款项进行核销应收/应付款业务日常处理往来业务结算的单据
6、处理增加应付款应付款单据审核单据结算●登录应付款管理系统，展开【日常处理】一项，点击【应付单据处理】选项下的【应付单据录入】自选项,打开【单据类别】对话框,如图6-5.●选定“单据类型”和“单据名称”后,单击【确定】进入【应付单】窗口如图6-6.对应地输入各项数据单击【保存】保存该张新增单据.●展开【日常处理】选项,进入【应付单据处理】→【应付单据审核】子选项,显示如图6-7【单据过滤条件】对话框,输入适当的条件后,单击【确认】,进入【应付单据列表】窗口.●单击窗口上的【单据】,则可以打开【应付单】窗口,查找到需要修改的单据
7、单击【修改】按钮即可；如果要删除,可以单击【删除】.●如果在【应付单据列表】窗口中单击【单据】,然后找到需要审核的单据,单击【审核】,系统将提示“是否立即制单？”,同时在“审核人”处显示当前操作员的名称.●展开【日常处理】选项,进入【付款单据处理】→【付款单据录入】,可自动打开一张新的空白“付款单”,如图6-9.单击【增加】填制收款单.数据输入完毕单击【保存】可将新增收款单保存到系统中.●如要修改已经保存过的收款单,打开【付款单据处理】→【付款单据审核】,显示【付款单过滤条件】对话框.输入条件后单击【确认】进入【收付款单列表
8、】窗口.单击【单据】自动打开【付款单】窗口.自动弹出【核销条件】对话框应收/应付款业务日常处理图6-9空白付款单图6-7【单据过滤条件】图6-6【应付单】窗口图6-5【单据类别】应收/应付款业务日常处理票据管理需要注意的是，使用票据登记簿管理功能，必须将应收/应付票据科目设置成为带有客户/
