最新生产企业出口退税操作流程.doc

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1、最新生产企业出口退税操作流程2016-03-1009:39:56来源：中国会计视野作者：【 大 中 小 】添加收藏1、电子口岸操作：现在电子口岸不用自己交单了，主要用来查询出口报关单2、出口收汇操作：出口收汇申报，上报贸易数据接受外汇管理部门监管。（1）国际业务收支申报系统操作：根据国际收支统计申报的及时性原则，发生涉外收入的申报主体，应在解付银行为其解付之日（T）或结汇中转行为其结汇之日（T）后五个工作日内，通过国际收支网上申报系统（企业版）完成涉外收入申报。有的企业没有操作过这个系统是因为银行帮你申报了。（2）货物贸易外汇监测系统的操作：A类企业先收

2、到外汇后30天内未出口货物、BC类企业分类监管有效期内发生全部预收货款的要做预收货款报告；A类企业先出口货物后90天内未收到货款、BC类企业30天以上，90天（含）以内延期收款要做延期收款报告。3、生产企业出口退税申报系统操作：操作退税申报系统，导出并上报税局退税申报数据4、纳税申报操作：衔接退税申报系统，在纳税申报系统填报关联数据进行日常申报5、单证备案：将所申报退税的购货合同、出口货物装货单、出口货物运输单据等单据按税务机关要求装订成册以备核查每个地方的税务机关的要求是不一样的，附上我司所在地税务机关申报所需资料：生产企业“免抵退”税申报所须资料及装

3、订顺序1、免抵退税申报资料情况表（加盖企业公章）；2、《免抵退税申报汇总表》4份及其附表（加盖企业公章，其中附表仅在有上年度申报数据时才需要报送）；3、上期《免抵退税申报汇总表》（加盖企业公章）4、出口退税申报系统打印的《增值税纳税申报表》（加盖企业公章）；5、《增值税日常申报表（一般纳税人适用）》手工填写版（加盖企业公章）6、增值税日常申报的《增值税日常申报表（一般纳税人适用）》复印件（加盖企业公章）；7、《出口销售收入确认表及报关单与账面差异说明》（合计数据处盖章，其它页盖骑缝章）8、《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》（合计数据处盖章，其它页盖骑

4、缝章）；9、《出口发票与出口报关单对应关系表》（合计数据处盖章，其它页盖骑缝章）；10、出口发票（加盖发票章）；11、代理出口货物证明；12、九类企业出口收汇相关资料（加盖企业公章）；13、免抵退税企业增值税进项发票抵扣情况表（加盖企业公章）；14、审核人员要求的其它资料。