运用银行承兑汇票实现企业短期融资.doc

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1、摘要：企业短期融资指的是在商品生产、经营或交易的过程中为满足的企业的短期流动资产需求筹集资金的一种商业活动,本文主要围绕银行承兑汇票这一企业常用的短期融资方式来探讨其优势和存在的风险，以及应对风险的措施。中国论文网关键词：银行承兑汇栗短期融资贴现企业短期融资指的是在商品生产、经营或交易的过程中为满足的金业的短期流动资产需求筹集资金的一种商业活动，金业常用的短期融资途径一般有三种：银行存款、商业票据和商业信用，本文主要围绕银行承兑汇票这一方式來探讨英优势和风险，以及应对风险的措施。银行承兑汇栗是商业汇栗的形式之一，作为一种有

2、效的结算工具和结算方式，在《栗据法》实施后逐渐为经济市场所接受，其原因有二：银行承兑汇票有利于规范商品交易，促进商业信用具体化、栗据化；银行承兑汇栗有助于企业单位更好的周转资金，提高资金的使用效益。因此，积极推行银行承兑汇栗进行企业短期融资势在必行。但是同时在实际操作中，山于承兑银行和企事业单位都承担许多风险，所以必须加强管理，规避风险。一、银行承兑汇票存在的风险（一）企业信用风险：银行承兑汇票到期后企业尢法按约付款其至票据诈骗首先是银行在没有全而考量把握信息的情况下为没有贸易背景的企业商业汇栗进行承兑。山于很难把握各个企

3、业的经营及资信状况，如有些企业时常动辄以厂房或机器作为抵押,实际上很大程度上是流于形式，在具休操作中一旦遇到问题很难及时将担保的物品尽快转变为现值，就会出现银行对部分企业授信超过企业承担能力，继而将企业经营的风险转移至银行，引起银行支付风险。更有其者进行克接的栗据诈骗如假借办银行承兑汇栗之名变相获取银行贷款等，如个别企业因不具备获収开八银行贷款的能力，就与英他金业串通提供虚假交易合同以骗取银行承兑汇票。即使企业没有恶意拖延付款，也可能山于市场变化加Z金业经营者管理不善导致企业负债过大或山于企业产品销售不畅、流动资金匮乏或资

4、金管理不力、银行资金被挪用等原因或突发事件，导致承兑汇票超过约定期限，无法按时付款。（二）银行管理风险：银行办理承兑汇票手段方法具有局限性银行承兑汇票不同于贷款项目决策，没有详细的评估报告，人为因素影响较大，通帘只是简单凭借片而主观印象直接发放，英操作过程五花八门严重缺乏必要的资格审杏。另外，审核过程及发放过程涉及众多部门，山于个别银行过于重视业务的拓展而柑対忽视内控机制的加强，导致各部门分工不明确、手续程序混乱等不严密。还有因缺乏对银行承担风险应有的重视，少数银行出于各种原因在办理过程中跨过政策界限，超出银行企业双方成对

5、能力的行为进行承兑汇栗操作为双方都增添巨大风险。如有的银行大量办理承兑汇栗，之后企业因自身发展原因无法按约承付，银行则不得不垫付资金，然而一旦出现无法垫付的情况，银行往往会为了掩盖问题，保护银行对外形象进行垫付资金的各种会计科目处理，最终影响止曲运营其至触犯法律。（三）栗据操作风险：使用银行承兑汇栗不规范汇——超越授权或违反操作规定企事业单位工作人员和银行相关工作人员素质原因，及单位对工作人员要求不严格：没有及吋引导员工学习了解《票据法》的相关内容，也会对银行承兑汇票带來相应的操作风险。在实际工作中主要有以下几种操作问题:

6、票据买入阶段山于业务员对业务风险点掌握不全面,或银行本身岗位设置或业务流程不合理，导致相关资料的审杳不规范；在栗据保管和托收坏节山于各种原因导致的背书人签章、记载错误、大小写金额涂改和印章不全及粘中的使用错误等影响到持栗人收款和栗据的止當流通等；在栗据卖出环节则可能山于资料审杳、业务管理、档案保存等程序不到位造成各种不必要的人力、财力损失。二、银行承兑汇票风险防范措施（•）树立承兑汇票贴现过程中的风险意识我国市场经济体制目前仍处于完善阶段，企业管理人员自我约束意识不强，因此相关从业人员必须树立风险意识，明确银行承兑汇栗是一

7、•种信用行为，各商业银行要以国家颁布的《栗据法》为指南，加强岗位工作人员的职业道徳教育和风险教育，从根源上杜绝的风险事故的发生。尽管栗据业务相对于贷款等业务是一项低风险业务，但英风险仍然存在，一冃承兑汇票的申请人在汇票到期时山于资金不到位无法按期履约，那么银行必须被迫垫付资金，一旦处理不慎就会构成相当的威胁，其至影响银行整个信贷体系的正常运行。因此,必须提高从业人员的守法意识，及时掌握和了解职工的思想动态并有针对的加强理论学习。一一日•发生员工道徳风险事故，则进行相关的惩戒处罚，尤其要严惩内外勾结作案的工作人员，以儆效尤。

8、只有管理者对承兑汇栗的风险予以高度的重视，加强教育和监管力度，才能瑕大程度上防范风险的发生。（二）加强银行汇兑栗过程中的风险管理汇兑票业务办理的每一个郴关部门、每一级管理者都应负起务自相应的责任，每业务每—•个流程都应体现风险管理的内容，要精心安排业务办理过程中的各个岗位，完善内控制度建设，使得每一个环