企业银行承兑汇票融资功能风险防范

《企业银行承兑汇票融资功能风险防范》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、企业银行承兑汇票融资功能与风险防范【摘要】为了抵制国内通货膨胀，稳定价格总水平，2011年中国货币政策进入紧缩周期。市场一箭双雕地尝到资金紧缩与通货膨胀的痛苦。资金短缺，是目前我国绝大多数企业正在面临的实际困难。银行承兑汇票的融资功能突显出来，越来越多的企业在资金结算方面接受了银行承兑汇票这一结算方式。本文就企业方面对银行承兑汇票融资功能与风险防范相关问题进行探讨。【关键词】银行承兑汇票融资功能风险防范为了抵制国内通货膨胀，稳定价格总水平，2011年中国货币政策进入紧缩周期。市场一箭双雕地尝到资金紧缩与通货膨胀的痛苦。资金短缺，是目前我国绝大多数企业正在面临的实际困难。银行承兑汇票的

2、融资功能突显出来，越来越多的企业在资金结算方面接受了银行承兑汇票这一结算方式。木文就企业方面对银行承兑汇票融资功能与风险防范相关问题进行探讨。一、银行承兑汇票的含义银行承兑汇票bank'sacceptancebill是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。我国的银行承兑汇票承兑期限最长不超过六个月，提示付款期自汇票到期日起10日，每张票面金额最高为一千万元，银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万

3、分之五的手续费，不足10元的按10元计。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。在各种结算中，银行承兑汇票安全性排第四，仅次于支票、汇兑、银行汇票，资金具较高安全性。二、银行承兑汇票的融资功能银行承兑汇票作为一种结算方式具有良好的流通性。它的广泛运用，有利于提高社会的信用程度和观念，加速整体资金的使用效率,丰富融资渠道，增加银行的收益，从而促进国民经济的发展。因此,银行承兑汇票是一种国家受益、企业乐意、银行收益，具有发展潜力的结算工具。单从字面上看，银行承兑仅仅是支付的一种方式，实际上他的作用有很多，例如融资、降低成本、资金放大等，其中融资功能越来越引起人们的关注及

4、探讨。从我国的法律规范出发，银行承兑汇票的融资功能主要体现在两个渠道：一是银行承兑汇票的票面金额与保证金的差额部分（即非100%保证金额度），俗称为“敞口”，其性质可等同于短期信用贷款;二是银行承兑汇票贴现。1、开具银行承兑汇票，只要有敞口，就是融资。由于一般来说银行承兑汇票代表银行信用，那么对于企业而言其实是一种杠杆效应。如果企业在银行有良好的信誉，而且银行给予了一定的信用额度，那么企业在办理承兑时不必缴纳100%的保证金，只需提供0.5%0的手续费和20%〜50%的保证金，就能为企业节省一大笔流动资金，并且只需支付按贴现利率计算的资金成本，变相取得按正常贷款利率计算的资金收入，无

5、形中赚取了贴现利率与正常贷款利率的利差，从而节省了财务费用。例如，企业当有100万元的时候可以从银行开出200万元的汇票去购货，相当于银行为提供了100万元的无息贷款（达到了融资100万的目的），企业自有的100万元又可以取得定期存款利息，仅仅一年就可以为客户节省10万元左右的利息。对于某些企业来说这并不算多，但如果企业每年用一千方、五千万元进行采购，全部用银行承兑汇票支付，那我们还有轻视他的理市吗？2、利用银行承兑汇票进行融资活动，主要是指企业用银行承兑汇票向银行贴现而取得款项。为了解决企业临时的资金周转困难，获得足够的流动资金，可以将持有的应收票据向银行申请贴现，从而从银行取得一

6、笔款项，变“死钱”为“活钱”，加快了资金周转，减缓了资金压力。这种活动的实质相当于企业用应收票据这种权属凭证作为质押物向银行取得一笔质押借款，而且这种借款的一个好处就是其利率要比正常的短期借款略低。另外，对于银行限定了贷款额度的，利用银行承兑汇票贴现这种途径不失为…个变相获得借款的好渠道，其实质相当于从银行获得更多贷款额度。据统计银行承兑汇票如果背书三到五次，实际上代替了现实货币流通了三到五次，对整个国民经济中的资金运转起到了积极的作用。三、银行承兑汇票的风险及防范措施近几年来，受国际、国内市场的影响，银行承兑汇票随着销售收入的增长而大量涌入。如何确保资金安全，降低资金成本，防范风险

7、,是企业面临的一项艰巨的资金管理工作。1、银行承兑汇票业务的风险(1)出票人办理银行承兑汇票业务的风险①出票风险。应与银行签订银行承兑协议书，明确和银行双方的权利、义务和责任。在协议书中应尽量避免交存保证金以及提供抵押担保等条款，从而规避因签发银行承兑汇票造成资金滞留银行账户而出现流转不畅、影响资金使用效益的风险。②银行承兑汇票移交和保管时的风险。从购买商品或劳务签发银行承兑汇票到移交给供应商的整个过程中，可能会发生银行承兑汇票丢失或毁损风险。③银行承兑汇