财务管理常用公式总结.doc

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1、1、财务管理的核心：财务决策。财务管理内容：筹资活动、投注活动、资金营运活动、分配活动。2、利率二纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率2、企业财务管理的目标：企业价值最大化3、单利终值S二P*(l+n*i)4、复利终值S=P*(l+i)n复利现值二S*(l+i)n5、年金终值系数(S/A,i,n)={(l+i)n-l}/i.=k,X=AK年金现值系数(P/A,l,n)={l-(l+i)n}/L^债基金悉数预付年金终值系数(A/SJfn)=i/资本回收系数(A/P,Ln)=i/n}>"S/A儿6、债基金的计算实际上年金终止的逆运算7、6、标准离差率V=6/k"00%・永续年金P二A*心・

2、(l+i)"1/1}n无穷大吋P=A/i7、期望投诳报酬率二无风险报酬率+风险报酬率8、财务分析的方法：比较分析法，比率分析法，趋势分析法，因素，，土邦体系，决尔，，综合。1财务比率(变现能力比率，负债比率，资产管理比率，盈利能力比率)9、流动比率二流动资产/流动负债10、非流动资产(长期般权投资，固定资产，无形资产，其他长期资产)11＞速动比率二(流动资产-存货-其他流动资产)/流动负债12、影响速动比率的重耍因素：应收账款的变现能力13、产权比率二负债总额/股东权益总额14、产权比率分析a分营企业基本财务结构是否稳左b提示自有资金对偿债能力的承受风险15、已获利息倍数二息税询利润/

3、利息费用(是衡虽企业偿债能力人小的重要指标)息税前利润是利润总额加利息支出16、存货周转率二销售成本/平均存货存货周转天数二360/存货周转率17、应收账款周转率二销售收入/平均应收账款应收账款天数二360/应收帐款周转率18、流动资产周转率二销售收入/平均流动资产?(年初流动资产+年末流动资产)Z218、总诳产周转率二销售收入/平均资产总额??（年初总额+年末总额）fl19、反映企业年盈利能力的指标（销售净利率，销售毛利率，总资产净利率，净资产收益率）20、销售净利润二净利润/销售收入*100%21、销售毛利率二（销售收入-销售成本）/销售收入】*100%21、总资产净利率二净利润/

4、平均资产总额*100%22、净资产收益率二净利润/平均净资产］"00%??（年初净资产+年末净）fl22、权益乘数二资产总额/所有者权益二1/（1■资产负债率）23、杜邦分析系统的核心：净资产收益率24、每股收益二（净利润-优先股股利）/发行在外的加权平均股股数25、市盈率二每股市价/每股收益衡最上市公司盈利能力的重要指标26、现金流动负债比二经营现金净流量/流动负债27、财务预测的方法（销售百分比法，回归分析技术，交互式财务规划模型，综合数据财务计划系统）27、销售百分比法的步骤：（预计销售额增长率，确定随销售额变动而变动的资产和负债项目，确定需要增加的资金数额，根据有关财务指标的约

5、束确定对外筹资数额）28、外部融资需求二预计总资产■预计总负债■预计股东权益二（资产M资产）・（负责+△自发性负债）・（所有者权益+△内部权益）29、融资需求二资产増加-负债自然増加-留存收益増加M资产小自发性负债小内部权益二资产销售百分比*新增销售额-自发性负债销售方分比*新增销售额-计划销售额*计划销售净利率*（1-股利支付率L30、外部融瓷销售增长比二外部融资额/新增销售额二资产销售订分比■负债销售乔分比■计划销售净利率*【（1+增长率）/增长率】*（1■股利支付率）股利支付率越高，外部融资需求越大，销售利润率越大，玩不融资需求越少。30、外部融资销售增长比二外部融资额/新增销售

6、额二资产销售方分比-负债销售百分比二计划销售净利率*［（“增长率）/增长率广（1JJ殳利支付率）v0,企业有剩余资金，可用于增加股利或进行投资31、可持续增长率：不增发新股并保持目前经营效率（销售净利率，总资产周转率）和财务政策（权益乘数，留存收益率）条件下公司所能增长的最大比率。32、杜邦分析法：权益净利率二销借净利润*总资产周转率*权益乘数得到：股东权益增长率（可持续增长率）=（销售净利率*总资产周转率*权益乘数*本期收益留存率）/（I-销售净利率*总资产周转率*权益乘数*本期收益留存率）32、现金预算的编制（销售预算，生产预算，直接材料预算，有接人工预算，制造费用预算，产品成本预

7、算，销售及管理费用预算，现金预算）33、财务预算(现金预算，预计损益表，预计资产负债表，预计现金流量表)34、销售预算是起点，是基础。35、生产预算(销售量，期初和期末存货，生产量)36、利润表计算的编制中所得税，项目是在利润规划时估计的，并L2列入现金预算，通當不是根据利润和所得税税率计算得到的37、筹资的分类(长期资金筹集和短期资金筹集，权益资金筹集和负债资金筹集，直接筹资和间接筹资)37、资金的収得和使用优先考虑资金成本38、发行价格二每