某公司风险管理制度.doc

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1、风险管理制度第一章：总则第一条：为做好青岛啤酒潍坊公司（以下简称"公司"）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高公司风险防范能力，合理保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，根据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》、《公司法》、上海证券交易所《上市公司内部控制指引》、《青岛啤酒股份有限公司风险管理制度》结合公司生产经营和管理实际，制定本制度。 第二条：本制度适用于公司及公司所控制的子公司。第三条：公司实施全面风险管理的目标是公司在实现其战略目标的过程中，通过风险管理活动将经营、管理中的不确定

2、性和变化所产生的影响因素控制在可接受范围内。本制度中风险是指未来的不确定性对公司实现其既定目标的影响因素。第四条：公司风险管理的原则是：（一）战略导向的原则，即依据影响公司战略目标实现的因素识别和管理风险。（二）全面性原则。（三）事前防范的原则。第五条：风险按对公司的影响程度分为三个等级，即高等级风险、中等级风险和低等级风险。高等级风险：当前情况下企业需要重点关注，优先分配管理资源、积极提高风险管理水平、改善风险管理效果的风险；中等级风险：企业需根据风险变化趋势持续关注，并相应调整管理资源、保证风险管理

3、效果的风险；低等级风险：企业维持现有管理水平即可，并可适当调整其风险管理资源至其它风险管理上的风险。高等级风险一般为达到上海证券交易所和香港联交所对外披露要求的风险事项。第二章：风险管理的职责和分工第六条：董事会负责评估公司整体风险管理体系的有效性，审议并对公司高等级风险应对方案进行决策。第七条：公司经营管理层负责支配必要的资源维护公司风险管理体系的有效运转，使风险战略与公司发展战略保持一致。第八条：公司绩效考评部门或组织负责审批公司风险管理考核结果并组织奖惩兑现。第九条：负责公司内部控制体系建设的职能

4、部门是公司风险管理职能的主管部门；负责组织公司风险管理体系的建立、运行与监督，负责组织公司年度及专项风险评估工作；负责对公司各个职能部门及公司所控制子公司执行本制度的情况实施考核；负责跟踪公司重大风险应对方案的实施情况；负责向公司董事会、经营管理层汇报公司年度风险管理情况；负责组织于每一年度结束后30日内向青岛啤酒股份有限公司公司（以下简称母公司）内控部、生产制造中心（或营销中心）提报本公司的风险评估报告、风险应对方案及内部控制自我评估报告；风险管理工作接受母公司内控部的指导与监督检查；对本公司及所控制

5、子公司所面临风险预计造成损失超过五万元的，应在风险识别后的10日内将风险有关情况同时报母公司内控部、生产制造中心（或营销中心）。第十条：公司其他职能部门须按照本制度的规定、风险管理职能主管部门的风险评估方案，根据各自管理职责，持续识别、分析相关业务流程、制度及内、外部环境所面临的风险，确定本部门的风险应对方案，提出控制缺陷改进意见并予以实施；持续保持与风险管理职能主管部门的风险信息沟通；指导、监督各自职能所辖业务、单位的风险管理工作；对于重大风险、控制缺陷，除向部门分管领导汇报情况外，还应及时向公司风险

6、管理职能主管部门反馈情况，以便风险管理职能主管部门监督公司风险管理及内部控制体系的运行。 第十一条：公司所控制子公司须按照本制度的规定、在本制度发布后的两个月内建立起本单位风险管理体系并有效实施；每一年度结束后20日内向公司提报本单位的风险评估报告、风险应对方案及内部控制自我评估报告；风险管理工作接受公司、母公司风险管理职能主管部门的指导、监督检查；对本公司所面临风险预计造成损失超过五万元的，应在风险识别后的10日内将风险有关情况同时报本公司及公司风险管理职能主管部门。第十二条：公司负责人为本公司风险管

7、理第一责任人。第三章：风险评估第十三条：风险评估是指对影响公司战略目标的内、外部风险进行辨识、分析、评价的过程。风险评估是风险管理的基础，也是公司加强内部控制的前提，它是从收集和分析风险管理初始信息，到评价企业风险水平和风险管理现状的过程和方法，主要包括风险辨识、风险分析和风险评价。风险辨识是指对公司当前所面临的以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的管理过程。风险分析是指对辨识出的风险及其特征进行规范描述和分析的过程。风险评价是指对公司风险全貌进行总体评价并判断出当前的重大风险和管理上需要重点关注

8、的风险。风险事件是指公司风险的具体表现形式，它的兑现会影响企业的目标实现或经营的效果与效率，一种风险可能有多个事件。第十四条：公司风险评估的目标是：（一）辨识出战略、规划、年度经营与管理计划或其他重大决策所面临的风险；（二）掌握公司所面临风险的属性状况及整体的风险水平；（三）确定公司重大风险及管理重点，为公司针对性配置资源管理重大风险提供依据。第十五条：公司风险评估分为全面风险评估和专项风险评估。全面风险评估在每年第四季度组织一次，全面风险