金晖公司存货管理制度.doc

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1、存货管理制度第一条存货的入库：（一）购进原材料等存货，入库前必须办理验收入库手续；（二）核对实物规格、型号，生产单位与采购合同一致；（三）观察包装完好程度，并清点实物数量；（四）完成实物品质检查；（五）完成上述工作后填制“入库单”一式三份。（六）验收中发现溢余时填制“溢余货物单”。（七）验收中发现毁损短缺时填制“毁损短缺货物处理单”。（八）按实收数量入库，并记录实物账卡。第二条存货的出库：（二）根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前，必须填制“出库单”，出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出，并办妥交

2、接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者，一律不得发货。（三）出库单以仓库为主体，分年度编写和顺序编号，并按下列程序运作：1．出库单一式四份；2．完成出库单全部内容，空白行应盖“以下空白”章；3．发货并经清点完毕，应盖“存货已全部发出”章；4．仓库内所有存货，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。第一条实物账务（一）存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，必须按品种、规格登记，妥善保管，年终装订成册，至少保存五年。（二）记账应有合法依据，凭证必须完整无缺，并遵守以下记账规则：根据入

3、库单来记收入，出库单来记发出，有关指令资料作为其附件，分别顺序编号，作为记账索引号，按月装订成册，以便日后查询；不准撕毁账页，当确需改错时，可以划红线加盖私章订正。账面记录，严禁挖、补、刮、擦以及用涂改液修改；账面记录采用“永续盘存制”，每次发生增减变动，及时计算结存余额；启用账簿，应在账簿封面载明公司名称、年度，在启用页内载明账簿名称，启用日期，由记账人员签名或盖章，并加盖公章。调换记账人员时，应注明交接日期，并由移交人、交接人签名或盖章。第二条盘亏处理盘亏的存货所造成的损失，应当在发生的当期计入损益

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