财务会计核心运作流程(5).doc

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1、宝洁公司—中国/分销商核心工作流程流程：会计版本：1子流程：应收帐款处理编号：6.1.3要素：内部调节地点：总部步骤：1、整理期初/期末的应收帐款数额2、对照销售报告和银行对帐单（付款回单）而调节应收帐款的变更额3、如不一致则逐日对照销售和付款情况调整应收帐并作必要的更正4、如一致则同结帐：—根据应收帐款的变化额，现金收入、退货、折扣，其它借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额—把总销售额转出总帐，同时以销售为基础，将其分配到各个渠道/利润中心5、每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的核对说明：利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。输

2、出：1、高速应收帐款数据结帐内部调节输入：1、客户应收帐款2、销售报告3、银行对帐单方法：1、应收帐款变更与销售报告和银行对帐单一致宝洁公司—中国/分销商核心工作流程流程：会计版本：1子流程：应收帐款处理编号：6.1.3要素：内部调节地点：总部注意：财务及操作员应做好每周的应收帐帐龄报表与应收帐手工帐的核对输入：销售报告输出：结帐客户历史额户余额表错误更正逐日调整应收帐款/销售报告/付款回单审查应收帐款发生额是否与销售报告/银行对帐单一致输入：期初/期末的应收帐款数据宝洁分销售客户客户服务部财务部销售部管理系统部人事部法律部客户服务部

3、经理会计206