公司内部借款作业流程.doc

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1、XXX公司内部借款作业流程1.1内部借款适用范围公司业务经办人员因暂时无法取得报销凭证，而采用借款方式进行必要的业务支出。1.2内部借款涉及单据与填写格式内部借款单公司：年月日借款人姓名所属部门运营部大写小写四十万千百十元角分5000000用途：总经理签字部门经理签字经手人签字白联会计记帐凭证绿联结算单填写注意事项：（1）公司栏位：依据所属公司名称填写（2）单据上注明借现金还是支票（3）金额：不论大写.小写一律不得修改（4）内部借款签核权限：借款金额所属部门财务部总经理小于XXXX元经手人→部门经理→部门副总财务经理大于XXXX元经手人→部门经理

2、→部门副总财务经理→财务副总总经理副总级以上借款，需经总经理签字方可1.3内部借款作业流程及说明1.3.1内部借款作业流程图（见附图）1.3.2内部借款作业流程说明1.当为支付工程款项借款时，经办人需填写“项目付款单”、“工程结算单”;并依据工程付款方式进行审核；在出纳处直接填写“内部借款单”，该借款单无需再依以上流程。该部分详见“工程付款说明”2.流程所述之借款金额均指单笔借款金额。异地公司单笔借款金额超过X0000元时，签核流程参“借款额>X0000元”程序。1.4出纳审核注意要点及借款登记1.出纳接到借款单据时需注意单据填写是否符合要求，金

3、额有无修改。2.单据签核是否符合要求；3.领取借款时需要在支票存根或现金日记帐上签字。4.如果是经办人借现金，借出后需登记现金日记帐；如果是借支票需登记支票存根登记表。并注意登记借款台帐。出纳须及时将借款单及其他会计凭证转会计进行帐务处理。1.5借款人还款时注意事项1.借款人借出款项后，需在7个工作日内偿还借款，或以单据冲抵借款。2.借款人还款时，出纳需查找借款登记台帐，确认还款金额是否正确。3.确认还款手续正确无误后，开收据给经办人，并注销借款台帐。出纳须及时将还款涉及的单据转会计进行帐务处理。附图经手人所属部门财务部总经理出纳会计借款单支票s

4、部门副总s部门经理s否是财务副总s>1万财务经理ss结算联出纳作业会计联