会计学基础仿真练习答案_练习三填制凭证.doc

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1、.练习三填制凭证业务1转账凭证总号转12009年7月2日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分向新达公司购入甲材在途物资甲材料√3200000附凭证张料，价税款未付应交税费应交增值税(进项税额)√544000应付账款新达公司√3744000合计￥3744000￥3744000财务主管复核记账制单业务2入库单供货单位：新达公司凭证编号：01发票号码：2009年7月3日收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收甲材料吨200200164.532900合计200200¥32900

2、主管记账仓库保管经办人..付款凭证总号付1贷方科目：库存现金2009年7月3日分号摘要应借科目√金额附件张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分支付甲材料运费在途物资甲材料√90000合计¥90000财务主管记账出纳复核制单领款人签章转账凭证总号转22009年7月3日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料成本原材料甲材料√3290000附凭证张在途物资甲材料√3290000合计￥3290000￥3290000财务主管复核记账制单业务3中国××银行转账支票存根ⅣⅤ9310

3、01本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写)贰零零玖年零柒月零捌日收款人:新达公司ⅣⅤ931001付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号:05503601890科目:人民币(大写)叁万柒仟肆佰肆拾元整千百十万千百十元角分对方科目:¥3744000出票日期2009年7月8日用途付购料款上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)对方科目(贷)付讫日期年月日出纳复核记账收款人:新达公司金额:37440.00用途:付购料款贴对号单处ⅣⅤ931001单位主管会计..付款凭证总号付2贷方科目：银行存款2009年7月8日分号

4、摘要应借科目√金额附件张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分付新达公司价税款应付账款新达公司√3744000合计￥3744000财务主管记账出纳复核制单领款人签章业务4中国××银行转账支票存根ⅣⅤ931002本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写)贰零零玖年零柒月壹拾日收款人:明发公司ⅣⅤ931002付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号:05503601890科目:人民币(大写)壹万叁仟贰佰贰拾捌元伍角整千百十万千百十元角分对方科目:￥1322850出票日期2009年7月10日用途支付货款上列款项请从我账

5、户内支付出票人签章科目(借)对方科目(贷)付讫日期年月日出纳复核记账收款人:明发公司金额:13228.50用途:支付货款贴对号单处ⅣⅤ931002单位主管会计入库单供货单位：明发公司凭证编号：02发票号码：2009年7月10日收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收乙材料吨171766711350合计1717¥11350主管记账仓库保管经办人..付款凭证总号付3贷方科目：银行存款2009年7月10日分号摘要应借科目√金额附件张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分购入乙材料，货款已付在途物资乙材料√1135000

6、应交税费应交增值税（进项税额）√187850合计¥1322850财务主管记账出纳复核制单领款人签章转账凭证总号转32009年7月10日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料成本原材料乙材料√1135000附凭证张在途物资乙材料√1135000合计￥1135000￥1135000财务主管复核记账制单业务5物资中国××银行转账支票存根ⅣⅤ931003本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写)贰零零玖年零柒月壹拾伍日收款人:明发公司ⅣⅤ931003付款行名称:南华市工商

7、银行城南支行出票人账号:05503601890科目:人民币(大写)贰仟捌佰捌拾元整千百十万千百十元角分对方科目:￥288000出票日期2009年7月15日用途支付材料运费上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)对方科目(贷)付讫日期年月日出纳复核记账收款人:明发公司金额:2880.00用途:支付材料运费贴对号单处ⅣⅤ931003单位主管会计..付款凭证总号付4贷方科目：银行存款2009年7月15日分号摘要应借科目√金额附件张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分支付甲、乙材料运费在途物资甲材料√240000乙材料√4800

8、0合计￥288000财务主管记账出纳复核制单领款人签章转账凭证总号转42009年7月15日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购入甲、乙材料，货款在途物资甲材料√3400000附凭证张未付乙材料√24