练习利润质量估算.doc

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1、练习利润质量估算航天晨光母公司资产负债表（单位：万元）　报告时间2013-12-312014-12-31流动资产：　　　　货币资金30690.0624890.01　　应收票据3440.414167.32　　应收账款98626.999283　　预付款项6941.3810239.21　　其他应收款21269.2618201.57　　应收股利1152.551489.81　　存货35131.6135644.27　　流动资产合计.16.2非流动资产：　　　　长期股权投资60327.0357710.19　　固定资产63545.9180419.82　　在建工程13288.521968.87　　无

2、形资产8958.888728.51　　长期待摊费用113.76231.09　　递延所得税资产2384.652896.93　　非流动资产合计.75.42资产总计.92.62流动负债：　　　　短期借款92600　　应付票据1200900　　应付账款93176.7489706.58　　预收款项12520.2917733.34　　应付职工薪酬2895.273021.86　　应交税费1064.032366.04　　应付利息166.691051.75　　其他应付款9166.816016.01　　流动负债合计.82.58非流动负债：　　　　长期借款　15000　　递延收益-非流动负债　1060　

3、　其他非流动负债460　　　非流动负债合计46016060　　负债合计.82.58所有者权益(或股东权益)：　　　　实收资本(或股本)38928.3638928.36　　资本公积金46645.5546645.55　　盈余公积金7347.057763.23　　未分配利润20500.1323077.9　　所有者权益合计.09.04负债和所有者权益总计.92.62航天晨光母公司利润表（单位：万元）　报告期2013年度2014年一、营业总收入.6.09　　营业收入.6.09二、营业总成本.53.47　　营业成本.95.42　　营业税金及附加926.54670.51　　销售费用18661.0

4、717506.11　　管理费用19483.4717668.12　　财务费用4307.595932.02　　资产减值损失4051.95248.3三、其他经营收益2603.484539.99　　公允价值变动净收益　　　　投资净收益2603.484539.99　　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益1004.12291.85四、营业利润1785.553356.6　　加：营业外收入1064.431424.82　　减：营业外支出462.43362.88　　　　其中：非流动资产处置净损失259.84269.09五、利润总额2387.554418.54　　减：所得税-463.98256.75

5、六、净利润2851.534161.8　　加：其他综合收益0.000.00航天晨光母公司现金流量表（单位：万元）　报告期2013年2014年一、经营活动产生的现金流量：　　　销售商品、提供劳务收到的现金.92.32　收到的税费返还189.39391.03　收到其他与经营活动有关的现金17151.4516471.02　经营活动现金流入小计.76.38　购买商品、接受劳务支付的现金.55.84　支付给职工以及为职工支付的现金24352.4828930.15　支付的各项税费5848.413840.69　支付其他与经营活动有关的现金39474.5833341.2　经营活动现金流出小计.03.

6、88　经营活动产生的现金流量净额10220.749224.5二、投资活动产生的现金流量：　　　取得投资收益收到的现金1776.91906.96　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额52.793.14　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　　　投资活动现金流入小计1829.691910.1　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8180.425607.65　投资支付的现金5161.23　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　　　支付其他与投资活动有关的现金　　　投资活动现金流出小计13341.655607.65　投资活动产生的现金流量净额-11511.96

7、-3697.55三、筹资活动产生的现金流量：　　　取得借款收到的现金　收到其他与筹资活动有关的现金　　　筹资活动现金流入小计　偿还债务支付的现金　分配股利、利润或偿付利息支付的现金6969.756794.3　筹资活动现金流出小计.75.3　筹资活动产生的现金流量净额6930.25-10994.3四、汇率变动对现金的影响164.355.05五、现金及现金等价物净增加额5803.38-5462.3　加：期初现金及现金等价物余额24380.4730183.84六、期末现金及